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第4小題選項C為什么不是遞負,現在少交稅以后多交稅

第4小題選項C為什么不是遞負,現在少交稅以后多交稅
2023-05-02 12:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-02 12:43

你好同學, 由于年數總和法下折舊>平均年限法折舊,所以賬面價值<計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,當期納稅調增,未來納稅調減,所以確認遞延所得稅資產

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快賬用戶5988 追問 2023-05-02 12:54

現在費用多了交少稅以后期間不是要多交稅嗎?應該是遞負?

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齊紅老師 解答 2023-05-02 12:57

會計折舊多,也就是費用多,需要按照稅法調增,也就是多交稅,未來再少交

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快賬用戶5988 追問 2023-05-02 13:43

你是說應交稅費當期稅要調增嗎?

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齊紅老師 解答 2023-05-02 13:59

嗯嗯是的同學,在利潤基礎上調增

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齊紅老師 解答 2023-05-02 13:59

計算出應納稅所得額額

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你好同學, 由于年數總和法下折舊>平均年限法折舊,所以賬面價值<計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,當期納稅調增,未來納稅調減,所以確認遞延所得稅資產
2023-05-02
同學你好,遞延所得稅資產,先多交后少交的時候,因為是借:遞延所得稅資產,貸:銀行存款,借增貸減。因為先多交了是自己銀行存款資產減少了,不是遞延所得稅資產減少了。遞延所得稅負債,先少交再多交,因為先少交,就是沒交的意思,借:應交稅費,貸:遞延所得稅負債。
2022-11-27
題目說的不要緊,應該是進項稅增加
2020-08-17
你好: 在當期: 借:遞延所得稅資產 貸:所得稅費用 在抵扣時(未來) 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產 減值在當期收入減費用,支出減少,差額大,多交稅。 在未來,允許稅前扣除減值,支出增加,差額小,少交稅。
2020-11-27
學員你好,4的遞延所得稅負債是計入其他綜合收益,不影響損益
2021-06-13
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