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老師,你好!信用減值損失在匯算清繳表如何填報?

2023-04-28 08:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-28 08:50

?? (八)壞賬損失 填A(yù)102010表的這里

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快賬用戶9528 追問 2023-04-28 08:52

應(yīng)收賬款的壞賬哦,科目是信用減值損失

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齊紅老師 解答 2023-04-28 08:54

??? (二)資產(chǎn)減值準備金 還有A105000表

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?? (八)壞賬損失 填A(yù)102010表的這里
2023-04-28
你好 信用減值損失如何填寫企稅匯算清繳A類表,參考以下情況:? 情況一:已采用2019年版一般企業(yè)財務(wù)報表格式的企業(yè)(基礎(chǔ)信息表108選擇“是”),“信用減值損失”無需單獨填報,直接在匯繳主表第10行“營業(yè)利潤”中填寫即可,此時該行不執(zhí)行表內(nèi)的計算公式。? 情況二:未采用2019年版一般企業(yè)財務(wù)報表格式的企業(yè)(基礎(chǔ)信息表108選擇“否”),“信用減值損失”的金額需填寫到匯繳主表“資產(chǎn)減值損失”欄次。? 小貼士:僅計提的減值準備不可以稅前扣除,還需填寫A105000表第33行“資產(chǎn)減值準備金”欄次調(diào)增處理。
2023-04-13
您好,賬上計提了壞賬X,實際并未發(fā)生,企業(yè)所得稅不可以稅前扣除,申報時需要納稅調(diào)增,在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除計納稅調(diào)整明細表中賬載金額X,稅收金額0,納稅調(diào)整X,A105000納稅調(diào)整明細表根據(jù)附表34行帶出數(shù)據(jù)。
2024-05-27
你好,你的營業(yè)利潤里面減去這個金額。
2022-05-20
您好,填在營業(yè)外支出里面
2024-05-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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