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演示賬套

匯算清繳的關(guān)聯(lián)方交易表里面的交易金額是按交易含稅價還是不含稅填？

2023-04-26 10:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-26 10:44

同學，你好是填含稅價

快賬用戶6421 追問 2023-04-26 10:46

老師，那如果填含稅價的話，年度關(guān)聯(lián)交易財務狀況分析表的利潤總額不就變了？

齊紅老師解答 2023-04-26 10:47

關(guān)聯(lián)交易金額是否含稅需要具體情況具體判定.一般情況下,會計報表附注披露關(guān)聯(lián)方交易時的金額,如果是小規(guī)模增值稅企業(yè)則應當含增值稅;如果是一般納稅人企業(yè)則不含增值稅.對于上市公司關(guān)聯(lián)交易金額則需要根據(jù)其公告說明確定

快賬用戶6421 追問 2023-04-26 10:50

我們是一般納稅人，所以關(guān)聯(lián)方交易表的金額跟財務狀況分析表的金額都要按不含稅填是吧

齊紅老師解答 2023-04-26 10:51

同學，你好嗯嗯，是的

快賬用戶6421 追問 2023-04-26 10:52

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-04-26 10:52

不客氣，祝工作順利