1制作會計科目表。2019年9月10日，小林開設(shè)了美奐裝飾公司，在9月剩下的時間里，小林完 成了以下業(yè)務(wù)： （1）9月10日，將現(xiàn)金15000元存入美奐裝飾公司的銀行賬戶； (2）9月10日，以現(xiàn)金支付9月10日至月末的房屋租金2000元； （3）9月11日，購買價格為50000元的二手卡車，支付20000元現(xiàn)金，其余款項 開出商業(yè)承兌匯票以后支付； (4）9月13日，賒購辦公用品3500元； （5)9月14日，以現(xiàn)金購買備用品，價格為1000元； （6)9月14日，支付本年度的財產(chǎn)保險和意外保險的保費500元； （7)9月15日，完成裝修服務(wù)，收取收入3000元； （8)9月16日，支付9月13日購買辦公用品所欠賬款3500元； （9)9月20日，對客戶提供裝修服務(wù)，開出發(fā)票，應(yīng)向客戶收取5000元； （10)9月24日，支付水電費800元； （11)9月27日，支付各項雜費300元； (12）9月28日，收回客戶所欠賬款5000元； (13）9月29日，支付員工工資2500元； (14)9月30日，從銀行提取現(xiàn)金1000元備用；

、某年，某銀行發(fā)生了下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，請按規(guī)定編制會計分錄。（1）9月15日，開戶單位A公司歸還4月15日借的短期貸款80000元，月利率為6‰，連同貸款利息一并從其存款賬戶中支付。（2）10月6日，銀行將貸款戶新悅公司逾期未還的抵押貸款的抵押物進行處置，抵押物價值110000元，抵押貸款本息合計52000元，處置抵押物的收入為70000元。（3）10月20日，銀行營業(yè)終了發(fā)生出納長款3000元，當日未查明原因，經(jīng)批準掛賬。銀行將上述出納長款查實為少付客戶1000元，另2000元確實未查明原因，經(jīng)批準轉(zhuǎn)賬。（4）10月25日，開戶單位D公司將一張面值為700000元的銀行承兌匯票來行貼現(xiàn)，匯票為9月20日簽發(fā)，匯票到期日為12月28日，經(jīng)銀行審查無誤，辦理貼現(xiàn)手續(xù)，月貼現(xiàn)率為9‰。（5）6月5日，A公司提取現(xiàn)金，開出現(xiàn)金支票，金額20000元。請編制會計分錄。

1.根據(jù)某存款戶12月份的計息余額表可知：12月份的余額合計為390萬元，其中12月21日至月底的余額合計為120萬元，至上月底累計未計息積數(shù)為7000萬元，又據(jù)該分戶賬可知；12月8號有補記11月28號的貸方發(fā)生額2萬元，12月20號有沖記12月5號的貸方發(fā)生額3萬元。請計算該單位第4季度的存款利息（利率0.36%）2.某開戶單位于9月21號向銀行貸款100萬元，合同規(guī)定季末20號計息，利率6‰，9月30號歸還50萬元，10月8號貸款30萬元，10月20號借款70萬元，11月6號歸還20萬元，11月13號借入40萬元，12月5號歸還60萬元，12月9日借款50萬元，12月20號歸還30萬元，請計算該單位第四季度的貸款利息。3.某行于5月25日接到開戶單位提交的銀行承兌匯票，金額30萬元，申請貼現(xiàn)。經(jīng)審查，該匯票的出票日期為5月15日，承兌日期5月18日，承兌期限1個月，承兌

2.客戶的賬單日為6號,6月6日賬單消費為20000元,6月10日單筆消費10000元,客戶的信用額度為30000元、X值為30000元、Y值為60000元,若6月20日給客戶打電話邀約辦理分期(1)辦理的賬單分期金額為?單筆分期金額為?總共可辦理多少錢?最后還款日？本期應(yīng)還款金額為(2)若該用戶辦理36期總分期利息為8100元,每月應(yīng)還本金為多少?單月分期利息為多少?每期本金加分期利息為多少？分期后第一期還款在什么時候?(四舍五入寫到小數(shù)點后兩位,并寫出計算公式)(3)若該客戶后期想提前還款,客戶提前還款需要怎么操作?具體到什么日期提前還款會收1%、2%、3%的違約金?請依次寫出具體時間段。答:(1)賬單辦理:單筆辦理:總共可為客戶辦理本期應(yīng)還最后還款日:本期應(yīng)還(2)每月本金=每月分期利息=每期本金加分期利息=分期第一期的最后還款日是:

2.客戶8月20日消費5000元,8月25日取現(xiàn)10000元，9月4日消費15000元，賬單日每月5日，客戶在9月20日還款8000元人民幣入賬。請問10月出賬單是否收取利息和還款違約金？產(chǎn)生原因是什么？請寫出具體計算方式。（15分）