老師，您好，老師，我現(xiàn)在準(zhǔn)備做2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，我在2022年10月的時(shí)候做了這樣一筆分錄（補(bǔ)2021年忘記出庫(kù)）借：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)貸原材料5萬(wàn)、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5萬(wàn)貸：以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)，我現(xiàn)在做2022年匯算清繳，不太懂，意思就想問(wèn)之前補(bǔ)了這筆分錄需要填哪些表調(diào)增還是調(diào)減的嗎？

你好，這個(gè)是有發(fā)票的嗎？如果有發(fā)票的話，納稅調(diào)減 納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額，減少你的利潤(rùn)。

有發(fā)票的，但是這個(gè)好幾年了，可以不調(diào)嗎？

可以的，可以不調(diào)的

好的，不調(diào)了，以前年度虧損未彌補(bǔ)還有很多，我就按報(bào)表實(shí)際填報(bào)就行了

可以的，可以這么做的。

感謝感謝

不用客氣，工作愉快。

老師老師您好，還一個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教你，我現(xiàn)在查到有好幾筆分錄做借：固定資產(chǎn)貸：實(shí)收資本，這個(gè)實(shí)收資本需要交注冊(cè)資金的印花稅對(duì)嗎？但是查來(lái)查去沒(méi)看到有交過(guò)？

對(duì)的，是的，需要繳納的。你看一下你完稅證明里面有嗎？沒(méi)有的話，你看一下你的實(shí)收資本印花稅是按照什么來(lái)繳納的，電子稅務(wù)局我的信息企業(yè)信息里面有，這個(gè)是找營(yíng)業(yè)賬本印花稅。

老師，這個(gè)是之前會(huì)計(jì)做的，然后查了賬也沒(méi)有交稅，之前2019年到現(xiàn)在了，好幾年了，你說(shuō)我發(fā)現(xiàn)，需要補(bǔ)交嗎？

建議你補(bǔ)交的這個(gè)你自己決定就行。

補(bǔ)交，有罰款嗎？

水務(wù)局沒(méi)有查到?jīng)]有的。

稅務(wù)局那邊沒(méi)有查到?jīng)]有的。

我先補(bǔ)了在說(shuō)吧，謝謝老師哈