我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉(zhuǎn)了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因為B公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費等費用，沒有錢，所以轉(zhuǎn)過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現(xiàn)到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因為B公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務(wù)局上面申報社保，扣費，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務(wù)報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費用的賬都補上了，去年申報的財務(wù)報表也沒有去更改，個稅也沒有補上，支付寶收的款做成了預(yù)收賬款，聽取了一個財務(wù)朋友的建議，預(yù)收賬款每個月確認(rèn)了一部分收入，但是現(xiàn)在賬上還掛著60萬，那現(xiàn)在要怎么處理呢？怎么樣才能規(guī)范化呢？

請問一下老師：因為我們老板年前轉(zhuǎn)讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？

公司成立到現(xiàn)在都是支出沒有收入，因為籌備的項目比較大型，所以支出的差旅費和招待費等管理費用很多，在沒有收入的情況下，我只做一套賬（把有票的有來源的有白條的支出全部做進(jìn)去）就可以了吧？因為股東也沒有認(rèn)繳，現(xiàn)在公司支出的錢都是每個月用到了老板娘和老板才以借款名義轉(zhuǎn)入對公賬戶去支出的，那比如老板們不轉(zhuǎn)入對公，而是直接以個人現(xiàn)金墊支的費用可不可以直接這樣做： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：其他應(yīng)付款-XXX（股東）

老師，我們公司是做編織袋加工的，22年6月設(shè)立，但是一直是記賬公司做賬報稅，只做了專票的進(jìn)銷，費用都沒有做過，今年還沒匯算呢。我想請問老師，去年的費用，我今年還能做進(jìn)來嗎，之前的申報表，還可以改嗎？ 目前我們正在變更法人。情況是這樣的，去年是三個人合伙做呢，最后那兩個股東不出錢，一直是我老板墊資，現(xiàn)在那兩個股東退出了，我們要把營業(yè)執(zhí)照由別人的名字變到老板娘名下了。那去年將近八十多萬的費用，我現(xiàn)在還能做嗎

老師，我們公司22年6月設(shè)立，記賬公司沒有給做任何費用，目前還沒有匯算。我可以把去年的費用通過“以前年度損益調(diào)整”和“其他應(yīng)付款”做進(jìn)去嗎？因為設(shè)立的時候是三個朋友，法人是其中一個，沒有實收資本，公戶只存過一筆錢，買設(shè)備花了，日常費用都是我老板墊的?，F(xiàn)在談好那兩個人退出了，我們打算5月份把法人變更為現(xiàn)在的老板了。轉(zhuǎn)讓價款會和原股東過下帳，然后用庫存現(xiàn)金把補去年費用的“其他應(yīng)付款”平了，可以嗎