那當(dāng)月有留底稅額要不要做這筆分錄

你好 不是這個 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

如果有留抵不用做分錄吧，不用做結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)等

這兩個是不同的時點(diǎn)。我說結(jié)轉(zhuǎn)分錄是當(dāng)期銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時候做這個分錄，這樣才產(chǎn)生了留底。 下個月才會用留底的來抵扣增值稅，這是兩個不同的時點(diǎn)，所以賬務(wù)處理也不一樣，這樣說清楚嗎？

我意思是平時不需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，只有產(chǎn)生應(yīng)納稅額交稅才做吧

平時每個月的月末，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。

就是上面我發(fā)給你期末結(jié)轉(zhuǎn)的第一個分錄和第二個分錄，這兩個每個月都要做。