資料:光源公司2020年3月31日銀行存款日記賬余額為482500元,銀行對賬單余額為599260元。經(jīng)過銀行存款日記賬與銀行對賬單的逐筆收支業(yè)務(wù)的核對,發(fā)現(xiàn)下列錯賬和未達賬項: (1)25日,收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票198000元。公司已記賬.但尚未到銀行辦理收款手續(xù)。 2)27日,銀行收到外地客戶匯給該公司的貨款200000元但尚未通知公司收款。 (3)28日開出現(xiàn)金支票預(yù)支差旅費2000元,持票人尚未到銀行支取。 (4)30日開出轉(zhuǎn)賬支票給稅務(wù)部門,上交所欠稅金120000元,稅務(wù)部門尚未到銀行辦理收款手續(xù)。 (5)31日銀行結(jié)算該公司銀行存款的利息16560元但尚未通知公司。 (6)31日銀行結(jié)算該公司本季度短期銀行借款的利息23800元但通知尚未送達該公司。 要求:編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”核實銀行存款實有數(shù),填寫以下數(shù)據(jù)。 (1) 銀行存款日記賬余額:482500元; (2) 銀行已收企業(yè)未收金額合計:200000%2B16560=216560 3) 銀行已付企業(yè)未付金額合計:23800 (4) 銀行對賬單余額:599260元; (5) 企業(yè)已收銀行未收金額合計:198000元; (6)企業(yè)已付銀行未付金額合計:2000%2B120000=122000 (7) 調(diào)整后企業(yè)銀行存款實有482500%2B216560-23800=675260 599260%2B198000-2000-120000=675260