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老師您好,支付給境外公司氣象導航費,也就是查詢境外天氣的費用,這種需不需要代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅啊?

2023-04-19 11:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-19 11:01

需要代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅

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快賬用戶7994 追問 2023-04-19 11:03

企業(yè)所得稅也需要?這不是勞務所得嗎?勞務所得是按照勞務發(fā)生地來確定的嗎?又是境外公司呢 老師

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齊紅老師 解答 2023-04-19 11:10

收款對象是境外公司,不是境外個人吧

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快賬用戶7994 追問 2023-04-19 11:10

是境外公司

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齊紅老師 解答 2023-04-19 11:11

是境外公司,就要代扣代繳企業(yè)所得稅了

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需要代扣代繳企業(yè)所得稅和增值稅
2023-04-19
增值稅: 境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外發(fā)生的服務不屬于在境內(nèi)銷售服務,不繳納增值稅。 在本題中,境外航空公司提供的航空運輸服務完全發(fā)生在境外,所以不需要代扣代繳增值稅。 企業(yè)所得稅: 非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系的,應當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 對于境外航空公司為貴公司提供的航空運輸服務,如果該航空公司在中國境內(nèi)未設立機構、場所,或者雖設立機構、場所但該運輸服務與其所設機構、場所沒有實際聯(lián)系,那么原則上不需要代扣代繳企業(yè)所得稅。 所以,這筆支付給境外航空公司的航空運費一般不需要代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅
2024-09-04
你好,按理解,不用代扣增值稅與企業(yè)所得稅
2024-12-27
同學你好 對的 需要代扣代繳的
2021-08-10
是的,需要代扣這個稅款對的。
2024-03-28
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