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老師您好!小規(guī)模納稅人匯算需要填哪幾張表?去年發(fā)現(xiàn)之前賬目固定資產(chǎn)少計(jì)提了,我在十月份做了補(bǔ)計(jì)提處理。匯算時(shí)關(guān)于固定資產(chǎn)需要注意什么?

2023-04-15 16:25
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-15 16:45

你好,正在解答中請(qǐng)稍等。

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齊紅老師 解答 2023-04-15 17:16

小規(guī)模納稅人匯算清繳需報(bào)的報(bào)表一般包括收入、利潤(rùn)、稅費(fèi)及應(yīng)交稅費(fèi)情況表、小規(guī)模納稅人利潤(rùn)分配表和附征管理報(bào)表,其中收入與利潤(rùn)表加上稅費(fèi)及應(yīng)交稅費(fèi)情況表是必須報(bào)送的,其他表根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況可以不報(bào)送。這幾張報(bào)表的區(qū)別在于收入與利潤(rùn)表的內(nèi)容是企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),而稅費(fèi)及應(yīng)交稅費(fèi)情況表是和納稅屬性有關(guān)的,要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確定應(yīng)填寫(xiě)的項(xiàng)目,小規(guī)模納稅人利潤(rùn)分配表和附征管理報(bào)表是報(bào)送義務(wù),但不經(jīng)常出現(xiàn)。

頭像
齊紅老師 解答 2023-04-15 17:19

以前固定資產(chǎn)少計(jì)提今年匯算清繳時(shí),要調(diào)增。如查金額相差不太大,也可以不調(diào)整。

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