老師，我昨天咨詢的22年少計提折舊2000，23年補提，涉及到累計折舊和利潤分配科目。在22年度匯算清繳時，2000元只在A100000表中15行加納稅調(diào)整增加額中一處地方反映，表中其他地方還需反映？
你好，其他的地方不需要填寫的。
-
Q
10.某事業(yè)單位的經(jīng)營性所得全年應交的所得稅為60000元(只作財務會計賬務處理）。11.某事業(yè)單位計提當月行政辦公用房屋租金30000元。12.某規(guī)劃設(shè)計院以閑置資金購買面值2萬元的國債，其中包含已到期尚未領(lǐng)取的利息2000元。支付銀行存款22000元。13.某學校教職工報銷參加學術(shù)會議的差旅費4500元，之前預借5000元，交還500元現(xiàn)金。14.某體育管理中心非獨立核算的場館向附近的A單位提供部分場地服務，當月應收場地使用費5萬元，按合同規(guī)定，這筆款在下月初支付。（該筆款項不需要上繳財政）15.某事業(yè)單位投資A廠，持股比例為40%，年末A廠除凈損益和利潤分配以外的所有者權(quán)益變動的份額（增加）600萬元。16.某事業(yè)單位對附屬A單位撥付補助款30000元。請做出預算會計處理。17.某事業(yè)單位用從收入中提取的專用基金購置一批材料，價款12000元。18.某事業(yè)單位年末時，捐贈收入科目貸方余額20000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。其他預算收入——捐贈收入科目貸方余額30000元，其中用于專門項目的捐贈收入10000元。請做出相關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
-
Q
甲公司主要從事電器配件的生產(chǎn)與銷售，2019年度有關(guān)財務資料如下：（1）銷售收入8000萬元，利潤總額1000萬元。（2）發(fā)生財務費用600萬元，其中支付給非關(guān)聯(lián)方乙公司的借款利息400萬元，年利率為8%，金融機構(gòu)同期同類貸款利率為6%。（3）發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費1250萬元。（4）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元。（5）通過紅十字會向災區(qū)捐贈150萬元。（6）3月份購進一臺機器設(shè)備并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，已抵扣增值稅進項稅額96萬元。甲公司按照5年直線法計提了折舊。該設(shè)備不符合加速折舊的條件，稅法規(guī)定的最低折舊年限為10年，不考慮凈殘值。（7）支付符合條件的殘疾職工工資30萬元。已知：各項支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應的會計處理；其他事項不涉及納稅調(diào)整。要求：根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，分析回答下列小題，答案中的金額用（萬元）表示。（1）計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時利息支出應調(diào)增的應納稅所得額。
-
Q
老師，我昨天咨詢的22年少計提折舊2000，23年補提，涉及到累計折舊和利潤分配科目。在22年度匯算清繳時，2000元只在A100000表中15行加納稅調(diào)整增加額中一處地方反映，表中其他地方還需反映？
-
Q
天寶會計師事務所在接受美佳股份有限公司審計時，由注冊會計師錢程負責審計該公司的“固定資產(chǎn)”項目，審計過程中發(fā)現(xiàn)如下問題:(1)該公司的固定資產(chǎn)盤點資料不全，因此注冊會計師無法確認被審計單位的盤點情況。(2)注冊會計師在抽盤實物時，發(fā)現(xiàn)賬面有一汽車無實物，詢問有關(guān)人員據(jù)稱系A(chǔ)BC銀行委托工公司出而代購，現(xiàn)該車由該銀行使用。錢程追加審計程序明“其他應付款”賬戶確有該銀行貸方余額22萬元。(3)錢程在抽盤固定資產(chǎn)的同時還采用了現(xiàn)場觀察的方法，發(fā)現(xiàn)美佳公司現(xiàn)用的營業(yè)樓的擴建部分，已投入使用3年，固定資產(chǎn)賬而無此項目，補充審計程序查驗該項目仍在“在建工程”賬戶反映，因此，“固定資產(chǎn)”賬面未能反映資產(chǎn)的實際使用，同時也未相應計提折舊(4)在審計“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”項目時，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)本年度增加數(shù)內(nèi)有接受B單位作為投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)價值為1300萬元(系經(jīng)過評估后雙方確認，評估原值為1625萬元，累計折舊325萬元)，美佳公司的會計處理如下:借:固定資產(chǎn)13000000貸:實收資本13000000(5)審計人員在審查其長期應付款項目時，發(fā)現(xiàn)該公司該年度1月初以融資租賃方式租入設(shè)備一
熱門問答 更多>
-
老師，給出納轉(zhuǎn)的備用金是計入其他應收款出納，還是庫存現(xiàn)金出納
-
老師你好！我們是招投標代理機構(gòu)，評標專家給我們評標我們需要支付勞務費，對方需要開增值稅，可是對方一年才能開具12張發(fā)票，這個我們要怎樣處理了，先給對方轉(zhuǎn)賬年底統(tǒng)計金額聯(lián)系專家開票嗎？
-
公司從農(nóng)行轉(zhuǎn)出50萬到建行，會計分錄兩個銀行都做憑證嗎
-
錄完起初，后面錄憑證了，再沒有結(jié)賬的情況下可以再錄起初嗎？或者反結(jié)賬錄起初可以嗎
-
老師內(nèi)賬分紅可以直接做借未分配利潤貸銀行存款嗎
-
老師，錄完起初后面做憑證了，還可以加起初嗎
-
老師，內(nèi)賬中途接賬，只有銀行余額和預收賬款，而且不等，也是把差額計入未分配利潤嗎
-
銷售農(nóng)機機械產(chǎn)品免稅，但是開專票免稅嗎
-
老師，中途5月接賬只有銀行存款余額1000和應收賬款余額500，建賬的時候是把數(shù)據(jù)錄入5月起初還是年初啊
-
老師好，問下工會會費計提也是按照應發(fā)工資金額的0.5%計提？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師還是想不過來，今年調(diào)整不是涉及到折舊增加和利潤減少嗎？現(xiàn)在看匯算清繳中只有折舊增加有反映，利潤減少沒反映嗎？
不影響今年的利潤，他影響的是上一年的，你在利潤總額里面體現(xiàn)
還是沒搞清，影響22年的，23年利潤不受影響，這點理解。假如22年調(diào)整前利潤總額是10萬，我填A100000時利潤總額那欄金額是填10萬吧，下面應納稅總額計算時2000元折舊調(diào)整表里反應，其他地方不反映是這樣嗎？
你好，主表里面納稅調(diào)減 它自動取數(shù)減少你的利潤。
老師，這個折舊調(diào)整2000元我是否在年報管理費用增加2000元，利潤總額減少2000元呀？
你好，不對的，你是在利潤分配里面增加2000，然后匯算清繳的時候是納稅調(diào)減2000，你的利潤減少2000。
105080表固定資產(chǎn)折舊帳載金額和稅收金額都增加2000， 納稅調(diào)整金額為0，帶入到105000表調(diào)增調(diào)減金額均為0，再帶入到A10000內(nèi)納稅調(diào)整增加額和減少額也都為0，是這樣做嗎？
你好，你填寫錯了，稅收金額增加2000，賬載金額不增加，他才納稅調(diào)減。
這樣，那一切明白了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。
老師再請問下，22年應做費用做了預付賬款，匯算清繳調(diào)整應怎么填寫？
你好，這個具體的是什么費用的？
22年下半年房租，發(fā)票12月開的
你好，納稅調(diào)整明細表扣除項目填寫稅收金額。
扣除類項目填寫什么內(nèi)容（哪行13、30…
你好，30欄扣除項目，其他30欄。
好的，年報利潤總額和季報一樣嗎？還需要調(diào)整？
你好，賬務處理做到今年用以前年度損益調(diào)整來做，影響你的利潤分配，未分配利潤不影響你利潤表，其他的都不需要修改的。