就是前面每個季度繳納的

你好，這個不用另外做分錄，只看最終匯算清繳完要不要交稅。

老師，不交稅，但有退稅，退稅怎么做分錄

借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 2、結轉以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 3、調整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金，不需要該筆分類) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-法定公益金 (1)經稅務機關審核批準退還多繳稅款： 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅

老師，我們沒有這個以前年損益調整科目，軟件就沒有，我怎么做

你好，那你直接就涉及什么科目，就用什么科目就好了。 借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅 貸：所得稅費用 然后借銀行存款 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅

借：應交稅金-應交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 對嗎老師

不是的，你按照我上面的做就好了。

好的，謝謝