您好，老師我問個問題，是這樣的12月份的賬有個所得稅要交的.但是做月度報表的時候我暫估了一個成本上去，現(xiàn)在要報2020年年報了，我要把暫估成本刪除了，賬上提現(xiàn)出來要交所得稅！我想問這個稅怎么處理！還有就是要彌補(bǔ)以前年度虧損的！

老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個暫估申報了，但是在5月31日前也取得了這個暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應(yīng)的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個賬怎么更正，如果更正，財務(wù)報表和所得稅匯算年報是不是也必須得更正？有沒有不用更正報表 調(diào)賬的好方法？

老師請問一下我的年度申報的財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表）和21年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣可以嘛？因為去年很多沒有發(fā)票都是暫估的成本 暫估的應(yīng)付賬款，然后我現(xiàn)在又把去年12月份的帳反結(jié)賬重新做了下就導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付賬款和去年第四季度申報的不一樣了這樣可以嘛？

老師，去年12月開了20萬的發(fā)票，當(dāng)時暫估了17萬的成本，在一月份沖銷暫估，這個月就要交所得稅，我把一月份的暫估刪了之后，把暫估重新做到12月份，為什么12月份的財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表沒有應(yīng)付賬款，反而在1月份資產(chǎn)負(fù)債表中跳出來了17萬

我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了，而且是負(fù)數(shù)