以前屬于不知道單價，暫估金額就結轉進成本，我也搞不懂咋個暫估入賬就有貸方余額

現在基本都是實際情況暫估入賬（發(fā)票次月到）

正常來說我應該暫估入賬結轉成本，次月紅沖暫估入賬，就該余額為0

你好 暫估的 紅沖，按回來發(fā)票入賬就行??

先按照暫估入賬余額全部紅沖？？？那我的原材料科目就有變化噠，借方負數，等月末時，按本月實際情況再暫估，結轉成本的時候，那我這個月的成本是不是降低了。

你好，是的。成本有差異的也可以調整，比如成本少了，你就不記上成本多了就紅沖。

成本差異又咋個調整呢

按照上面的賬務處理，我本月暫估入賬后，原材料科目余額比次月實際到票少。我把原材料結轉后，本月主營業(yè)務成本就低了

把暫估的成本紅沖了，按照正確的入賬就沒有差異了。

沒明白怎么操作啊，始終把暫估入賬的余額擺不平

把暫估紅沖，按發(fā)票入賬，這樣就平了。

把暫估紅沖平了，又變成原材料科目不平了噠，

然后就按照發(fā)票是多少就入賬，那就平了。領出去的成本也紅沖，然后再按。實際原材料領用的金額那就平了。

第一步:按暫估入賬余額紅沖平了，原材料科目借方負數，第二步:按照發(fā)票實際金額入原材料借方，第三步，結轉原材料余額進成本的時候，原材料科目余額跟發(fā)票實際就不符。那這個月成本就低了？

每個月暫估入賬后，都把原材料科目結轉成本，原材料科目余額為0。

第三步可以把領用的成本紅沖，然后按照實際入庫的原材料再領用成本這樣就平了。 或者是。就把少補的成本補計一個成本分錄就行， 這兩種方法都行。

哭死，我不能理解后面的操作咋個平的，我的調賬在本期要影響利潤增加，調賬在匯算清繳也要調增補所得稅吧

每月初紅沖上月暫估后，本應暫估入賬余額為0，但我的暫估入賬貸方有6萬。這6萬暫估入賬對應科目原材料，已經在上月結轉進了成本，主營業(yè)務成本。我要把暫估入賬余額6萬調賬的話，怎么調整嘛，老師啊，失眠都沒想明白

就是說你這個主營業(yè)務成本已經按照暫估的數領用了。 要調這個六萬是多的還是少的？我給你寫分錄。

是取得發(fā)票之后才把暫估的按發(fā)票紅沖，要是沒有取得發(fā)票，不用紅沖。

把你估了多少？收到發(fā)票多少？結轉到成本多少發(fā)來？然后我給你寫分錄。

2月原材料36萬，暫估入賬36萬，原材料全部結轉成本； 3月收發(fā)票30萬，做紅沖原材料-30，暫估入賬-30，再暫估入賬3月實際金額原材料40萬，暫估入賬40萬，并全部結轉成本。 4月發(fā)票40萬，紅沖原材料-40，暫估入賬-40， 這個暫估入賬就始終有6萬貸方余額，原材料無余額。

有六萬余額。 但是我看你領用的時候沒有領用這六萬。要是領用了，還有余額，那就說明你沒有做領用的分錄。把領用的分錄寫上就行了。 借生產成本六萬，貸原材料六萬。

原材料按每個月余額全部結轉進成本，相當于領用。2月結轉時，余額就比次月發(fā)票多了6萬。高估了負債，成本高了，降低了利潤

因為我看到你三月份收到30萬的發(fā)票，然后紅沖的30萬的暫估 紅沖之后應該按照發(fā)票再做一筆入庫原材料， 36萬的暫估紅沖30萬，那就剩六萬了。收到30萬元的沒有體現出來。

你現在的情況就是36萬。按照暫估的全部領用為成本了。但是你回來就30萬發(fā)票！你紅沖了30萬，六萬還是在成本里放著是對呀。