老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理

.(25.0分)某文具有限公司是增值稅一般納稅人，2022年9月增值稅留抵稅額4000元，10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)購(gòu)入壁紙一批，取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款200000元,增值稅26000元，這批壁紙全部用于裝飾職工食堂。 (2)購(gòu)入生產(chǎn)書包所需原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元,增值稅13000元。 (3)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備所需零件，支付價(jià)稅合計(jì)金額10000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票 (4)單個(gè)書包出廠不含稅單價(jià)為300元/個(gè)，向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000個(gè)，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，該公司給予了8%的現(xiàn)金折扣，并支付不含稅運(yùn)費(fèi)10000元，收到運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明稅額1100元。 (5)將自產(chǎn)300個(gè)書包贈(zèng)送某希望小學(xué) (6)當(dāng)期銷售的書包發(fā)出包裝物收取押金10000元，本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元 (7)出租位于本市的一-幢6年前取得的辦公用房，價(jià)稅合計(jì)收取4個(gè)月的租金80000元，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。要求:04 1.該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 2.該企業(yè)當(dāng)期實(shí)際可抵扣的增值稅銷項(xiàng)稅額 3.該企業(yè)當(dāng)期需要繳納的增值稅

老師您好：公司購(gòu)買包裝物，供貨廠家要根據(jù)需求定做，所以前期需要支付一個(gè)包裝物模具的錢36000元，這個(gè)模具是歸我們所有，如果換供貨廠家，還可以用，這個(gè)應(yīng)該怎么記賬呢老師，入哪個(gè)科目