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老師,我公司一家合伙企業(yè)去年10月份成立了,至今都沒有申報(bào)過工資,現(xiàn)在有一個(gè)問題給其中給一個(gè)交了2和3兩月的社保和公積金,現(xiàn)在這個(gè)人離職了,個(gè)人部分公司也不打算收回來了,問題是自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)里沒人申報(bào)過這個(gè)人的工資,公司又給交了兩個(gè)月的社保和公積金,這個(gè)申報(bào)和做賬怎么處理呢

2023-04-08 09:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-04-08 10:00

你好,你能給他補(bǔ)上去的嗎? 補(bǔ)申報(bào)

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齊紅老師 解答 2023-04-08 10:01

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 貸銀行存款

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齊紅老師 解答 2023-04-08 10:01

負(fù)擔(dān)的可以做到工資里面給他增加工資,然后發(fā)工資的時(shí)候再扣除,實(shí)際到手的他還是不變,還是那些。

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齊紅老師 解答 2023-04-08 10:01

個(gè)人負(fù)擔(dān)的,剛才打錯(cuò)了。

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齊紅老師 解答 2023-04-08 10:01

如果實(shí)在加不上去的話,企業(yè)承擔(dān),但是企業(yè)承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的,抵扣不了所得稅的。

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