老師 工程結(jié)算是主營業(yè)務(wù)收入過度科目嘛 工程施工是主營業(yè)務(wù)成本過度科目嘛
你好對的 是這么做的
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Q
老師，工程結(jié)算和工程施工這兩個科目往主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本里結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果轉(zhuǎn)，什么時候結(jié)轉(zhuǎn)
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Q
建筑施工企業(yè)掛在工程施工-合同成本和工程施工-合同毛利下的金額，后面工程完工了，工程施工與工程結(jié)算科目對沖，對沖完后，怎么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本？是工程完工的時候才結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和成本嘛？還是對應(yīng)收到多少工程款收入，就結(jié)轉(zhuǎn)多少？
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Q
借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入），這里的“主營業(yè)務(wù)成本”按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本確認(rèn)是指：掛過“工程施工-合同成本”科目的所有金額嘛？
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Q
老師小企業(yè)會計沒有工程結(jié)算科目，那直接做主營業(yè)務(wù)收入，和主要業(yè)務(wù)成本嗎？不要工程施工成本和工程毛利科目？之前做是開票時計入工程結(jié)算，確認(rèn)收入時用主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，差額計入合同毛利。現(xiàn)在沒有工程結(jié)算科目不知道怎么弄了？
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Q
老師。工程公司可以不通過工程施工，工程結(jié)算科目核算，直接按開票主營業(yè)務(wù)收入，主營業(yè)務(wù)成本核算嗎？
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第一季度賬務(wù)處理? 1??借：應(yīng)行存款103 ? ? 貸：工程結(jié)算 100 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3 2??借：工程施工-50 ? ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款50 季度結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本50 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合同毛利 50 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入50 ?我季度就把對應(yīng)的工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入，對應(yīng)的工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，老師我這么操作沒得嘛
那你最后的時候還得對沖一下的。
就是項(xiàng)目完工后，工程施工、工程結(jié)算、合同毛利都反方向沖，余額0
沒完工之前不對沖嘛
你好對的 是這么做的
老師有這個過度科目是為了便于查看項(xiàng)目是否盈利嗎？就是倒計那個合同毛利的那個數(shù)據(jù)
你好，對的，是的，可以隨時查你的牟利。
可以隨時查看的你的毛利
老師毛利沒有對沖之前余額在借方表示盈利，在貸方就是表示虧了嘛
對的，是的，是這個意思的，但是一般收入不可能小于成本的。小于不合理。
謝謝老師
不用客氣，工作愉快。