老師去年股票收入沒(méi)有增值稅，今年開(kāi)發(fā)票了，有1%的增值稅。這樣增值稅報(bào)表的收入高于所得稅報(bào)表的收入，稅務(wù)一般都是查收入大于或者等于增值稅報(bào)表的收入。我不知道該怎么處理。

上面字有錯(cuò)的，是去年暫估收入，不是股票收入

去年您如果沒(méi)有按這筆業(yè)務(wù)做，無(wú)票收入申報(bào)，今年開(kāi)發(fā)票就按今年的稅率來(lái)計(jì)算申報(bào)。今年小規(guī)模是1%。

老師增值稅是這樣的，去年沒(méi)申報(bào)，今年按1%申報(bào)了，但是企業(yè)所得稅去年申報(bào)了，今年不就不應(yīng)該申報(bào)了嗎？所以今年報(bào)表所得稅收入低于增值稅報(bào)表收入。

那您這種情況，因?yàn)槟闵夏隂](méi)有做收入，沒(méi)有申報(bào)增值稅，今年就得按今年的增值稅來(lái)計(jì)算申報(bào)了。

去年無(wú)票收入，所得稅做收入了。去年無(wú)票收入視同增值稅開(kāi)普票啊，免稅

如果您去年按無(wú)票收入申報(bào)了，今年再開(kāi)發(fā)票，就是還是去年。免稅的不交稅。 如果您增值稅沒(méi)有做無(wú)票收入申報(bào)，您現(xiàn)在開(kāi)票就是今年的稅率1%。 如果您還想享受去年免稅的政策，您就聯(lián)系稅務(wù)局 去年要是沒(méi)有申報(bào)，會(huì)有罰款。

去年已經(jīng)申報(bào)了。今年開(kāi)的專(zhuān)票。按開(kāi)專(zhuān)票1%申報(bào)了，就是收入和所得稅收入不一致，是這個(gè)問(wèn)題。

今年開(kāi)票之前，先把無(wú)票的那筆分錄紅沖，再做一筆開(kāi)票的收入。這樣所得稅的收入就對(duì)上了是一樣的。

老師我是這么做的。就是今年增值稅報(bào)表是1%稅率，去年是免稅的。沖紅字的負(fù)數(shù)收入，增值稅報(bào)表上填不上去。所得稅報(bào)表直接填的是沖完紅字后的收入。導(dǎo)致兩個(gè)報(bào)表收入不一致。

您是原來(lái)做無(wú)票收入，現(xiàn)在開(kāi)票了，所以您這個(gè)收入是填寫(xiě)在無(wú)票收入填寫(xiě)負(fù)數(shù)。自己填寫(xiě)，不能通過(guò)，要去大廳申報(bào)。然后這個(gè)收入和所得稅收入還是能對(duì)上的

知道了，謝謝老師