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甲公司為增值稅一般納稅人,本年6月購進辦公樓用于辦公,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000萬元,增值稅稅額900萬元。甲公司本年6月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證。該辦公樓折舊方法采用直線法,折舊年限為20年,假設(shè)不考慮凈殘值。本年12月,將辦公樓改造成員工食堂。 老師,幫我看一下這個題的所有會計核算分錄和稅款計算

2023-04-04 09:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-04 10:09

同學你好,借:固定資產(chǎn)10000 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額900 貸:銀行存款10900 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額900?貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額900 借:管理費用3000 貸:累計折舊3000 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出900貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額900

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快賬用戶2203 追問 2023-04-04 10:30

累計折舊3000怎么算出來的

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快賬用戶2203 追問 2023-04-04 10:31

還有它這個改變用途最后怎么沒有進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄呢?

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齊紅老師 解答 2023-04-04 10:32

同學你好,不好意思,算錯了是6個月不是6年 10000/20/2=250

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同學你好,借:固定資產(chǎn)10000 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額900 貸:銀行存款10900 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額900?貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額900 借:管理費用3000 貸:累計折舊3000 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出900貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額900
2023-04-04
同學你好,已經(jīng)看到了你的提問,請稍等一并為你解答
2023-04-03
借,固定資產(chǎn)24000 應交稅費,增值稅2160 貸,銀行存款24000+2160
2022-11-15
您好,對甲公司上述業(yè)務進行賬務處理增值稅稅率是9%
2022-11-15
你好,請稍等為您解答中
2021-03-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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