公司是小規(guī)模納稅人，出租辦公室給另一個(gè)公司。每月租金1萬(wàn)元，今年上半年的租金客戶(hù)在5月才會(huì)支付，我們等5月收到租金后才會(huì)開(kāi)發(fā)票。那1.2.3月需要怎么做分錄？

一、李某2019年發(fā)生以下部分收支事項(xiàng)：（1）1月將自有住房出租給劉某居住，租期一年，每月租金收入3000元；（2）5月將自有小汽車(chē)出租給張某使用半年，每月租金8000元，7月發(fā)生維修費(fèi)用2200元；（3）去年10月買(mǎi)入的股票（公開(kāi)發(fā)行），今年6月獲得分紅6000元；（4）在商場(chǎng)的有獎(jiǎng)銷(xiāo)售中，中獎(jiǎng)10000元；其將中獎(jiǎng)所得中的2000元通過(guò)教育部門(mén)捐贈(zèng)給某希望小學(xué)。要求:1.計(jì)算全年財(cái)產(chǎn)租賃收入應(yīng)繳個(gè)人所得稅。2.計(jì)算利息股息紅利所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。3.計(jì)算中獎(jiǎng)所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅。

2021年1月1日甲公司從乙公司處租入一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,租期3年,年租金3萬(wàn)元(不含稅),該租賃不屬于融資租賃。付款方面約定每年12月初乙公司開(kāi)具當(dāng)年租金對(duì)應(yīng)的發(fā)票,甲公司收到發(fā)票后的半個(gè)月內(nèi)支付當(dāng)年租金。甲公司將該設(shè)備確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn),2021年計(jì)提折舊2.6萬(wàn)元,并列支未確認(rèn)融資費(fèi)用攤銷(xiāo)形成的財(cái)務(wù)費(fèi)用06萬(wàn)元。2021年12月甲公司收到發(fā)票后由于資全困難,租金一直未支付。該事項(xiàng)甲公司應(yīng)調(diào)整2021年應(yīng)納稅所得額？

）從11月1日起出租兩居室住房用于居住，每月租金收入4600元（扣除相關(guān)稅費(fèi)后）,租期為1年，當(dāng)月取得全年租金收入為55200元。11月份因墻面開(kāi)裂發(fā)生維修費(fèi)用1200元，取得裝修公司出具的正式發(fā)票。何先生全年財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額為（）元；600、1272、736、636

請(qǐng)問(wèn)老師，公司租個(gè)人的房產(chǎn)用作廠房，租金半年一付，每月9萬(wàn)多元，這個(gè)要繳納個(gè)稅嗎？票據(jù)哪里開(kāi)具？一年開(kāi)具一次是否可以？