老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務(wù)：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實(shí)際應(yīng)是勞務(wù)隊(duì)王景輝的合同義務(wù)，因此應(yīng)從王景輝工費(fèi)中扣除，即 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝 3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三 3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費(fèi)（維保費(fèi)）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復(fù)地確認(rèn)了工程成本。 這筆錯(cuò)賬昨天才發(fā)現(xiàn)，2020年12月稅已經(jīng)報(bào)出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會(huì)影響元月份的當(dāng)期損益 2.作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)——前期差錯(cuò)更正處理，即調(diào)整年初余額 借：應(yīng)付賬款——?jiǎng)趧?wù)隊(duì)王景輝3萬 貸：其它應(yīng)付款——張三3萬 借：其它應(yīng)付款——張三3萬 貸：以前年度損益調(diào)整3萬 借：以前年度損益調(diào)整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請(qǐng)予指導(dǎo)，謝謝！

老師們，我在一家家族企業(yè)工作，2020年7月入職的，這家公司是2005年成立的，屬于工程檢測(cè)服務(wù)行業(yè)，我這半年時(shí)間里已經(jīng)把這公司內(nèi)部存在的問題都提出來并寫出了財(cái)務(wù)管理制度，但問題是這個(gè)公司現(xiàn)在租的是個(gè)人住宅樓，所以財(cái)務(wù)部與結(jié)算部合在一個(gè)房間也是為了對(duì)賬方便，可財(cái)務(wù)總監(jiān)是老板的親侄子，卻是一個(gè)非會(huì)計(jì)專業(yè)的人，而且他不止監(jiān)管財(cái)務(wù)部結(jié)算部，還有其他科室，他是按照自己的那套方式主要負(fù)責(zé)與掛靠我公司的那30幾個(gè)人的結(jié)算，這么多年公司已經(jīng)換了3任會(huì)計(jì)了，問題就是出在這所謂的財(cái)務(wù)總監(jiān)上了，他的做法讓各方面的賬很亂，內(nèi)部人員預(yù)支出去的錢無人及時(shí)要票，累計(jì)現(xiàn)在近600多萬的預(yù)支款，好多都聯(lián)系不上，既要不來錢也要不了發(fā)票，于是他就找外掛人員或者自己內(nèi)部比較信任又沒有買社保和交個(gè)稅的人大量地去稅務(wù)局代開發(fā)票，公司承擔(dān)稅金，讓后把錢轉(zhuǎn)給這些人再讓他們轉(zhuǎn)到出納那邊就是所謂的內(nèi)賬

我們是農(nóng)辦非盈利養(yǎng)老院 ，非盈利組織會(huì)計(jì)制度，收付實(shí)現(xiàn)制 2021年度11月份發(fā)生捐款業(yè)務(wù)，款支出了 ，但是慈善機(jī)構(gòu)發(fā)票 2022年3月份截止目前還沒回來，這個(gè)應(yīng)該咋么做賬，寫分錄？

甲公司主要從事電器配件的生產(chǎn)與銷售，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷售收入8000萬元，利潤總額1000萬元。（2）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用600萬元，其中支付給非關(guān)聯(lián)方乙公司的借款利息400萬元，年利率為8%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。（3）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1250萬元。（4）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元。（5）通過紅十字會(huì)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)150萬元。（6）3月份購進(jìn)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備并投入使用，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，已抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額96萬元。甲公司按照5年直線法計(jì)提了折舊。該設(shè)備不符合加速折舊的條件，稅法規(guī)定的最低折舊年限為10年，不考慮凈殘值。（7）支付符合條件的殘疾職工工資30萬元。已知：各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理；其他事項(xiàng)不涉及納稅調(diào)整。要求：根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，分析回答下列小題，答案中的金額用（萬元）表示。（1）計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)利息支出應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。

老師，我們是農(nóng)辦非盈利養(yǎng)老院 ，非盈利組織會(huì)計(jì)制度，權(quán)責(zé)發(fā)生制2021年度11月份發(fā)生捐款業(yè)務(wù)，款支出了 ，但是慈善機(jī)構(gòu)發(fā)票 2022年4月份發(fā)票回來，做賬時(shí) 借：其他支出 貸：銀行存款 發(fā)票在2022，4月份回來時(shí)我把發(fā)票直接粘貼在2021年度捐款支出業(yè)務(wù)后面了，審計(jì)報(bào)告顯示不合規(guī)，今年我該咋么調(diào)整？