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Q

老師，請問小規(guī)模納稅人一個季度開票不滿45萬，不要交增值稅，那做賬的時候怎么做分錄

2023-03-31 15:17
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-03-31 15:20

銷售收入=票面金額÷（1%2B1%） 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款*0.01 如果季末減免稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶2241 追問 2023-03-31 15:23

我原來的沒做稅費減免，現(xiàn)在能不能補

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齊紅老師 解答 2023-03-31 15:29

都是在季末一次性做的

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快賬用戶2241 追問 2023-03-31 15:53

前面沒做，不能不做了嗎？就掛賬上？

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快賬用戶2241 追問 2023-03-31 15:53

就是營業(yè)外收入

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齊紅老師 解答 2023-03-31 15:57

只在季末做一筆就是了呀

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快賬用戶2241 追問 2023-03-31 16:00

我的意思是說去年減免的增值稅沒做營業(yè)外收入，現(xiàn)在可以直接季末做不

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齊紅老師 解答 2023-03-31 16:06

去年本來就是免稅的，不用做營業(yè)外收入

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快賬用戶2241 追問 2023-03-31 16:14

如果去年不免稅，今年可以直接做營業(yè)外收入不

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齊紅老師 解答 2023-03-31 16:15

不要討論不存在的問題哈

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銷售收入=票面金額÷（1%2B1%） 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應收賬款/1.01 ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅 應收賬款*0.01 如果季末減免稅 借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2023-03-31
你好；? ? ? ? ? 你做了三級科目銷項稅嗎 ？ 你這個 小規(guī)模本身沒有這個三級科目的??
2022-01-19
借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
2021-10-19
你好，小規(guī)模納稅人季度開票沒超過45萬 借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應交稅費—應交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免??
2022-01-17
是的，還是需要先計入到應交稅費應交增值稅里面的。
2021-10-20
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