老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應交稅費-應交增值稅 借方余額123,767.80 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應交稅費-未交增值稅 0 (結平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結平的21年 年初能結平嗎？ 問題2:應交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉出未交增值稅年末結轉未交增值稅的話是不是不應該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應該得相等？謝謝您的回答

老師，請問一個問題，在金蝶軟件上，如果有一個科目，它的二級科目相同，三級科目不同的情況下，三級科目的余額是相互連通的對嗎？比如應交稅費 應交增值稅，它的三級科目分別有三個，分別是進項稅額、銷項稅額、轉出未交增值稅。 做分錄的時候是不是不需要把進項稅額和銷項稅額轉到“轉出未交增值稅”這個科目？在二級科目相同的情況下。

老師麻煩看下我這張圖中小規(guī)模納稅人關于增值稅分錄的處理，最后年底應交稅費應交增值稅下的三級科目，小規(guī)模納稅人應交增值稅和轉出未交增值稅都有余額，是不是對沖就可以

老師，我是小規(guī)模納稅人，我的應交增值稅下面設了兩個二級科目，應交稅費和轉出未交增值稅，2022年期末結賬后，這兩個科目都有余額，兩者相抵剛好是平的，在2022年末需要做一個相互抵減的分錄嗎？

1、請教老師，昨天后來忙了，問你的這個問題，免抵稅額分錄貸方是應交稅費—應交增值稅（出口退稅） 還有借：其他應收款—出口退稅 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅），這兩個分錄里面的平掉應交稅費—應交增值稅（出口退稅）借方科目都是應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）嗎？ 2、借方科目都是應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）這個科目最終要轉到借方未交增值稅嗎？ 3、轉到借方未交增值稅可以抵掉一部分應交的增值稅了嗎？ 4、為什么比如免抵退稅額小于期末留抵，退的稅額是免抵退稅額，那這樣是不是就沒有免抵稅額了？