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Q

公司購買3條LV絲巾送客戶，總價值13450元 請問老師，購買時和送客戶后分錄分別要怎么做？

2023-03-29 15:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-03-29 16:01

借庫存商品貸銀行存款。借營業(yè)外支出貸，庫存商品應(yīng)交稅費。

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快賬用戶6739 追問 2023-03-29 16:03

送客戶借銷售費用-業(yè)務(wù)招待費可以嗎？ 小規(guī)模納稅人電子普票沒有應(yīng)交稅費

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齊紅老師 解答 2023-03-29 16:06

招待客戶的，即招待費，要是直接送人了，就是進營業(yè)外支出，因為這筆是視同銷售，所以貸方要用應(yīng)交稅費。

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快賬用戶6739 追問 2023-03-29 16:08

采購時發(fā)票稅額是1547.35元，送人時貸方稅額和采購一樣的是吧 需要補繳稅款嗎

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快賬用戶6739 追問 2023-03-29 16:09

采購時開的是電子普通發(fā)票

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齊紅老師 解答 2023-03-29 16:10

出庫的價格是一樣的，就是視同銷售要交增值稅。

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快賬用戶6739 追問 2023-03-29 16:11

視同銷售的稅率按多少入賬

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齊紅老師 解答 2023-03-29 16:12

和正常銷售一樣，一般納稅人13%，小規(guī)模1%。

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快賬用戶6739 追問 2023-03-29 16:13

能不能享受小規(guī)模季度不足30萬免稅政策

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齊紅老師 解答 2023-03-29 16:16

你好? 可以的 可以的? 是的

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借庫存商品貸銀行存款。借營業(yè)外支出貸，庫存商品應(yīng)交稅費。
2023-03-29
您好 借：銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸：銀行存款
2021-06-04
你好這個買入 買入電視機，借庫存商品 進項稅額，貸應(yīng)付賬款，送客戶 ，借銷售費用 貸庫存商品 銷項稅額，
2021-07-14
借銷售費用招待費貸銀行存款。
2021-07-07
同學(xué)你好 計入銷售費用招待費
2021-09-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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