你好；? 是的；按照你 外購的 支付金額即可?

你好，2022年擬固定資產(chǎn)原值的余額。

A105080“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表”在企業(yè)所得稅年報中是一個非常重要的表格，它詳細反映了企業(yè)資產(chǎn)的折舊、攤銷及納稅調(diào)整情況。關于你提到的第4列和第5列的填寫，確實需要按照規(guī)定的標準來操作。 第4列“資產(chǎn)計稅基礎”主要填寫的是資產(chǎn)的計稅價值，而不是簡單的賬載原值。資產(chǎn)計稅基礎是指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，計算資產(chǎn)折舊或攤銷時可以采用的價值。這個價值可能與資產(chǎn)的賬載原值有所不同，因為它可能涉及到對資產(chǎn)價值的調(diào)整，比如根據(jù)稅法規(guī)定對資產(chǎn)進行的重估等。 第5列“稅收折舊攤銷額”則是填寫企業(yè)按照稅法規(guī)定計算的折舊或攤銷額。這個數(shù)值也不是簡單地從賬載的累積折舊額中取得的。企業(yè)在計算這個數(shù)值時，需要依據(jù)國家稅務局的規(guī)定，采用適當?shù)恼叟f或攤銷方法，并考慮資產(chǎn)的計稅基礎。 因此，填寫這兩個列時，你需要查閱企業(yè)的會計記錄和稅法規(guī)定，以確定正確的資產(chǎn)計稅基礎和稅收折舊攤銷額。如果不確定如何計算或填寫，建議咨詢專業(yè)的稅務人員或會計師，以確保填寫的數(shù)據(jù)準確合法。

您好，也是要填的，只要有資產(chǎn)折舊就是要填的

你好！ 1.第1列“資產(chǎn)原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 對于第8行至第17行、第29行對應的“稅收折舊額”，填報享受各種加速折舊政策的資產(chǎn)，當年享受加速折舊后的稅法折舊額合計。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計。即對于本年度某些月份，享受加速折舊政策的固定資產(chǎn)，其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的，僅填報稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第17行、第29行，填報納稅人享受加速折舊政策的資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。按照稅法一般規(guī)定計算的折舊額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于按照稅法一般規(guī)定計算折舊額對應月份的金額。 7.第7列“加速折舊統(tǒng)計額”：用于統(tǒng)計納稅人享受各類固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的累計（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調(diào)整金額”：填報第2-5列的余額。 （二）行次填報 1.第2行至第7行、第19行至第20行、第22行至第28行、第30行、第32行至第38行，根據(jù)資產(chǎn)類別填報對應的行次。 2.第8行至第17行、第29行：用于填報享受各類固定資產(chǎn)加速折舊政策的資產(chǎn)加速折舊情況，分類填報各項固定資產(chǎn)加速折舊政策優(yōu)惠情況。 第8行“（一）重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊”：填報按照財稅〔2014〕75號和財稅〔2015〕106號文件規(guī)定，生物藥品制造業(yè)，專用設備制造業(yè)，鐵路、船舶、航空航天和其他運輸設備制造業(yè)，計算機、通信和其他電子設備制造業(yè)，儀器儀表制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)6個行業(yè)，以及輕工、紡織、機械、汽車四大領域18個行業(yè)的納稅人（簡稱“重要行業(yè)”），對于新購進固定資產(chǎn)在稅收上采取加速折舊的情況。該行次不填報重要行業(yè)納稅人按照以上兩個文件規(guī)定，享受一次性扣除政策的資產(chǎn)。 第9行“（二）其他行業(yè)研發(fā)設備加速折舊”：由重要行業(yè)以外的其他企業(yè)填報。填寫單位價值超過100萬元以上專用研發(fā)設備采取縮短折舊年限或加速折舊方法的納稅調(diào)減或者加速折舊優(yōu)惠統(tǒng)計情況。 第10行“（三）允許一次性扣除的固定資產(chǎn)”：填報新購進單位價值不超過100萬元研發(fā)設備和單位價值不超過5000元固定資產(chǎn)，按照稅收規(guī)定一次性在當期扣除金額。本行＝第11%2B12%2B13行。 第11行“1.單價不超過100萬元專用研發(fā)設備”：填報“重要行業(yè)”中的非小型微利企業(yè)和“重要行業(yè)”以外的企業(yè)，對新購進專門用于研發(fā)活動的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，享受一次性扣除政策的有關情況。 第12行“2.重要行業(yè)小型微利企業(yè)單價不超過100萬元研發(fā)生產(chǎn)共用設備”：填報“重要行業(yè)”中的小型微利企業(yè)，對其新購進研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，享受一次性扣除政策的有關情況。 第13行“3.5000元以下固定資產(chǎn)”：填寫納稅人單位價值不超過5000元的固定資產(chǎn)，按照政策規(guī)定一次性在當期稅前扣除的有關情況。 第14行“（四）技術進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)”：填寫企業(yè)固定資產(chǎn)因技術進步，產(chǎn)品更新?lián)Q代較快，按稅收規(guī)定享受固定資產(chǎn)加速折舊的有關情況。 第15行“（五）常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)”：填寫常年處于強震動、高腐蝕狀態(tài)的固定資產(chǎn)，按稅收規(guī)定享受固定資產(chǎn)加速折舊有關情況。 第16行“（六）外購軟件折舊”：填寫企業(yè)外購軟件作為固定資產(chǎn)處理，按財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速折舊的有關情況。 第17行“（七）集成電路企業(yè)生產(chǎn)設備”：填報集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設備，按照財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速折舊政策的有關情況。 第29行“其中：享受企業(yè)外購軟件加速攤銷政策”：填寫企業(yè)外購軟件作無形資產(chǎn)處理，按財稅〔2012〕27號文件規(guī)定享受加速攤銷的有關情況。