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演示賬套

這兩題怎么解答，具體步驟

2023-03-28 11:29

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-03-28 11:49

你好，學(xué)員，你是否可以嘗試做一下，對(duì)你的學(xué)習(xí)有幫助哦，根據(jù)你做得核對(duì)一下答案，把答案不懂的部分標(biāo)注出來(lái)，老師給你講解哦

齊紅老師解答 2023-03-28 11:59

444題，答案選C 選項(xiàng)A，期末存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷(xiāo)售利潤(rùn)為50萬(wàn)元[50×（4－3）] 選項(xiàng)B，個(gè)別報(bào)表角度存貨的賬面價(jià)值＝計(jì)稅基礎(chǔ)＝50×4＝200（萬(wàn)元），不確認(rèn)遞延所得稅，合并報(bào)表角度存貨的賬面價(jià)值為150萬(wàn)元（50×3），計(jì)稅基礎(chǔ)為200萬(wàn)元（50×4），產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異為50萬(wàn)元，認(rèn)為應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬(wàn)元（50×25%），而個(gè)別報(bào)表未確認(rèn)，所以要補(bǔ)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬(wàn)元選項(xiàng)D，遞延所得稅收益＝遞延所得稅資產(chǎn)－遞延所得稅負(fù)債＝12.5（萬(wàn)元）。相關(guān)抵銷(xiāo)分錄為：借：營(yíng)業(yè)收入　400 　　貸：營(yíng)業(yè)成本 350 　　　　存貨 [（4－3）×50]50 借：遞延所得稅資產(chǎn)12.5 　　貸：所得稅費(fèi)用12.5

齊紅老師解答 2023-03-28 12:03

445，答案選C 合并現(xiàn)金流量表中“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目的金額＝（2200＋1000）－600＝2600（萬(wàn)元）。