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17.資料:B市牛奶公司主要生產(chǎn)流程如下:飼養(yǎng)奶牛生產(chǎn)牛奶,將產(chǎn)出的新鮮牛奶再進(jìn)行加工制成奶制品,最后將奶制品銷售給各大商業(yè)公司,或直接通過銷售網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)銷給B市及其他地區(qū)的居民。奶制品的增值稅稅率為13%,進(jìn)項(xiàng)稅額主要由兩部分組成:一是向農(nóng)民個人收購的草料部分可以抵扣10%的進(jìn)項(xiàng)稅額;二是公司水費(fèi)、電費(fèi)和修理用配件等按規(guī)定可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。與銷項(xiàng)稅額相比,這兩部分進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)額較小,致使公司的增值稅稅負(fù)較高。假定2020年度該公司從農(nóng)民生產(chǎn)者手中購入的草料金額為100萬元,允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬元,其他水電費(fèi)、修理用配件等進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元,全年奶制品銷售收入為500萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)該公司2020年全年需要繳納多少增值稅?(2)該公司增值稅的稅負(fù)率是多少?(3)請為該公司籌劃,幫它降低稅負(fù)?

2023-03-28 11:25
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2023-03-28 11:35

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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