老師，我們自3月開始登記為一般納稅人1月到2月為小規(guī)模，在2月到3月發(fā)生維修費，3月竣工驗收，開具的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎，我們1到2月的經(jīng)營收入已經(jīng)按小規(guī)模納稅人進行申報
3月竣工驗收，開具的增值稅專用發(fā)票，不可以抵扣的
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老師好，請問1月是小規(guī)模納稅人，1月提出一般納稅人申請，稅局批準2月起生效成為一般納稅人，請問現(xiàn)在收到開票日期為1月的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎？？？
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老師，請問，我們2月開得租賃發(fā)票，是按小規(guī)模稅率開的發(fā)票，從3月開始升為一般納稅人。如果把2月開的發(fā)票收入記到3月，這樣應(yīng)該怎么做，會有什么問題嗎
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老師，我們在2月是小規(guī)模，3月登記為一般納稅人，在3月以前發(fā)生的業(yè)務(wù)，3月開具增值稅專票，可以用于抵扣進項嘛
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老師，我們自3月開始登記為一般納稅人1月到2月為小規(guī)模，在2月到3月發(fā)生維修費，3月竣工驗收，開具的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎，我們1到2月的經(jīng)營收入已經(jīng)按小規(guī)模納稅人進行申報
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老師，我們3月由小規(guī)模變成增值稅一般納稅人，我們?nèi)〉靡粡堅鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，開具的是1到6月的增值電信服務(wù)，但是我們1到2月是小規(guī)模，無法抵扣，所以在勾選增值稅進項的時候，如何把1到2月不能抵扣的數(shù)字刪掉
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意思是我們這個業(yè)務(wù)發(fā)生的時間在小規(guī)模時期，對應(yīng)的產(chǎn)生了經(jīng)營收入，所以不能抵扣嗎
是的，就是那個意思的哈
那開具的1到6月的增值稅專用發(fā)票電信服務(wù)費可以抵扣嗎
1月份去的專票不能抵扣
1到6月開具的一張增值稅專用發(fā)票
關(guān)鍵是幾月取得的？
3月份取得的
那就只抵扣3月份以后部分
我們自己計算抵扣數(shù)，把1到2月的剔除？
是的，1.2月的做進項轉(zhuǎn)出
分錄應(yīng)該怎么做
先正常做，然后再做一筆轉(zhuǎn)出
這樣做嗎，一筆轉(zhuǎn)出，一筆結(jié)轉(zhuǎn)
是的，就是后邊圖片的分錄
這樣進項稅額轉(zhuǎn)出會有余額，應(yīng)該怎么處理
不用管那個余額，正確申報就是
老師，我可以直接把不能抵扣的1到2月增值稅進項稅額計入費用嗎，然后可以抵扣的的直接做進項，不做進項稅額轉(zhuǎn)出
可以合并的，沒問題的