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利:銀行短期借款可以迅速獲得所需資金，也具有較好的彈性，對(duì)于季節(jié)性和臨時(shí)性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便;而采用應(yīng)付賬款進(jìn)行籌資也很方便，成本較低，限制也很少。主營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)中需要大量的流動(dòng)資金，而且項(xiàng)目具有明顯的周期性，通過銀行短期借款，可以迅速地獲得所需資金。另外，公司要采購(gòu)大量的建筑材料，同時(shí)，有很多項(xiàng)目要委托建筑公司承建，通過應(yīng)付賬款可以從供應(yīng)商或建筑公司那里獲得資金，而且成本低、限制少。因此，公司通過銀行短期借款和應(yīng)付賬款，可以較低的成本迅速獲得經(jīng)營(yíng)所需流動(dòng)資金。弊:銀行借款的資本成本相對(duì)較高，而且限制相對(duì)較多，使用期限也較短，公司現(xiàn)金流緊張的情況下還款壓力大;而應(yīng)付賬款籌資的期限也很短，在不能到期償還時(shí)，會(huì)使公司聲譽(yù)下降，而且當(dāng)存在現(xiàn)金折扣時(shí)，放棄它要付出很高的資本成本。當(dāng)銀行短期借款到期或集中向供應(yīng)商支付貨款時(shí)，公司可能面臨資金周轉(zhuǎn)困難。

2023-03-23

普通股股數(shù)=2000%2B10=200(萬股) 現(xiàn)金股利總額=1200×40%=480(萬元) 每股現(xiàn)金股利=480÷200=2.4(元／股) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=4000-1800-300-400-200=1300(萬元) 公司全部現(xiàn)金凈流量=1300%2B80%=1625(萬元) 銷售收入=4000÷90%=4444(萬元) 債務(wù)總額=1500%2B1000=2500(萬元) (1)現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金%2B現(xiàn)金等價(jià)物)%2B流動(dòng)負(fù)債=800÷1500=0.53 (2)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B流動(dòng)負(fù)債=1300÷1500=0.87 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B負(fù)債總額=1300÷2500=0.52 現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量%2B本期到期債務(wù)本息=1300÷800=1.63 (3)每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷流通在外的普通股股數(shù)=1300÷200=6.5(元) (4)現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量÷每股現(xiàn)金股利=6.5÷2.4=2.71(倍) (5)現(xiàn)金滿足投資比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量÷資本性支出總額=1300÷1600=0.81 (6)分析評(píng)價(jià) 該公司現(xiàn)金比率小于1，說明期末現(xiàn)金不足以償付流動(dòng)負(fù)債；但現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為0.87，現(xiàn)金到期債務(wù)比為1.63，說明該公司總體償還債務(wù)的能力較強(qiáng)；現(xiàn)金股利保障倍數(shù)2.71，說明有足夠的保障程度支付現(xiàn)金股利；現(xiàn)金滿足投資比率0.81，說明該公司大部分投資需要的資金是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的，少部分是對(duì)外籌措的。總體來說，該企業(yè)有較強(qiáng)的現(xiàn)金支付能力，該公司銷售收現(xiàn)比為90%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量占全部現(xiàn)金凈流量的80%，說明企業(yè)收益質(zhì)量不錯(cuò)，本期銷售絕大部分本期已收到貨款，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力較強(qiáng)。

2022-10-10

同學(xué)，麻煩上傳一下資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

2023-06-21

你看一下圖片參考一下

2022-03-07

您好，是計(jì)算這些指標(biāo)嗎

2022-12-21