你好! 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 也就是方案一1000*15%可以稅前扣除 方案二工資薪金標準是可以全額扣除180萬 所以用方案二 希望幫到你
1.華夏工業(yè)企業(yè)2020年度實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,企業(yè)當年賬面列支廣告費1000萬元,業(yè)務宣傳費100萬元,稅前會計利潤總額為200萬元(假設無其它納稅調(diào)整項)?,F(xiàn)有兩種方案可供選擇,請以稅后利潤最大化為稅收籌劃目標,為企業(yè)進行所得稅的稅收籌劃 方案一:不設立獨立核算的銷售公司。方案二:企業(yè)設立一個獨立核算的銷售公司,將產(chǎn)品以5500萬元的價格銷售給銷售公司,銷售公司再以6000萬元的價格對外銷售,并使廣告費與業(yè)務宣傳費在工業(yè)企業(yè)與銷售公司間進行分配。其中:工業(yè)企業(yè)承擔廣告費和業(yè)務宣傳費為800萬元,銷售公司承擔廣告費和業(yè)務宣傳費為300萬元;工業(yè)企業(yè)的稅前利潤為90萬元,銷售公司的稅前利潤為100萬元,
1.甲公司為居民企業(yè),主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售業(yè)務。2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售電冰箱收入8000萬元;出租閑置設備收入500萬元;國債利息收入50萬元;理財產(chǎn)品收益30萬元。(2)符合條件的廣告費支出1500萬元。(3)向銀行借入流動資金支付利息支出55萬元;非廣告性贊助支出80萬元;向客戶支付違約金3萬元;計提壞賬準備金8萬元。(4)全年利潤總額為900萬元。已知:廣告費和業(yè)務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分準予扣除。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。1.計算甲公司應計入2021年度企業(yè)所得稅的收入總額。2.計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的廣告費支出。3.2021業(yè)所得稅納稅所得額時,不得扣除項目金額。4.公司2021年度企業(yè)所得稅納稅額。5.計算甲公司2021年度應納企業(yè)所得稅。
1.甲公司為居民企業(yè),主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2021年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)公司2021年度按照企業(yè)會計準則計算的稅前會計利潤為400萬元,營業(yè)收入1000萬元,適用的所得稅稅率為25%。。(2)公司全年實發(fā)工資、薪金300萬元,職工福利費50萬元,工會經(jīng)費10萬元,職工教育經(jīng)費20萬元。。(3)發(fā)生符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出160萬元。(4)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出12萬元。(5)本年收到的國庫券利息收入50萬元,(6)當年營業(yè)外支出中包括向客戶支付違約金5萬元、支付稅收滯納金8萬元。已知:廣告費和業(yè)務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除:業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的0.5%;實際支出的職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費,分別按照工資薪金總額的14%、2%、8%計算限額扣除。要求:根據(jù)上述資料,完成下列任務。(1)計算甲公司2021年職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出、業(yè)務招待費支出的扣除限額:(2)計算甲公司2021年應納稅所得額、應納稅
甲公司為一家生產(chǎn)企業(yè)尚未設立獨立的銷售公司,本年預計實現(xiàn)的銷售收入為5000萬元,預計廣告費支出、業(yè)務宣傳費支出合計1200萬元。其他可稅前扣除的成本費用為2600萬元,且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目。請對上述業(yè)務進行納稅籌劃。方案一:甲公司不設立銷售子公司。甲公司廣告費和業(yè)務宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發(fā)生額為____萬元,超支____萬元,因此只能按照____萬元在企業(yè)所得稅稅前扣除。應納企業(yè)所得稅=____萬元;稅后利潤=____萬元。方案二:甲公司把銷售部門分立出來,設立獨立核算的銷售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設甲公司以4000萬元的價格先把產(chǎn)品銷售給乙公司,乙公司再以5000萬元的價格對外銷售。由甲公司負擔廣告費支出、業(yè)務宣傳費支出600萬元,同時乙公司負擔廣告費支出、業(yè)務宣傳費支出600萬元。因甲公司和銷售公司乙公司之間構(gòu)成銷售關(guān)系,需要各自分別多繳納印花稅____萬元,甲公司廣告費和業(yè)務宣傳費支出的扣除限額為____萬元,實際發(fā)生額為____萬元,可按照____萬元稅前全額扣除。甲公司應納企業(yè)所得稅=____萬元;甲公司稅后利潤
3.甲公司本年準備加大促銷力度,現(xiàn)有以下兩種方案可供選擇。方案一:采用廣告宣傳的方式促銷,全年支付的廣告費和業(yè)務宣傳費合計180萬元。方案二:年初招聘30名員工用1年的時間上門促銷,支付給每名員工年工資、薪金5萬元(且這30名員工本年沒有其他收入),合計支付工資、薪金150萬元(5x30),另支付社會保險費等費用30萬元。甲公司本年實現(xiàn)銷售收入1000萬元,利潤總額500萬元(已扣除180萬元的促銷支出),且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求:請對上述業(yè)務進行納稅籌劃。
你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營停車場購水的時候人家讓付100元水桶的押金現(xiàn)在這個水廠已經(jīng)不干了錢也退不回來了會計分錄怎么做 當時入賬是借其他應收款100貸庫存現(xiàn)金100
老師,如果科目余額表損益結(jié)轉(zhuǎn)平,如何查找資產(chǎn)負債表不平項
報關(guān)單上有1部分商品是征稅的,我應該具體怎么操作電子稅務局
老師好 我們單位外貿(mào)企業(yè) 20年到23年的境外運輸收入 是免稅收入 以前會計做了銷項稅 現(xiàn)在能挑出來嗎
老師,小規(guī)模納稅人季超30萬免稅額度了,是不是全額納稅?填第幾行里?無票+有票都有
老師,問一下公司購買了一塊地,要改3個廠房,這塊地的攤銷是不是在建造的時候計入在建工程?那3個廠房怎么分配攤銷金額?
在第三季度,發(fā)現(xiàn)第二季度開票金額超過第二季度實際收入,怎么辦
董老師 您在線嗎?有問題想咨詢~
老師,我這個月銷售了商品,我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)我的成本和庫存呢?
我上個2個月發(fā)工資都是一萬元,扣稅150元。我這個月發(fā)工資17000元。稅收是按第一檔百分之3還是按第二檔百分之10交稅呢?
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