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老師 我們公司將自產產品贈送給個人或者單位這么做賬。

2023-03-10 14:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-10 14:06

借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)收入 ? ?應交稅費-增值稅-銷項

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快賬用戶1327 追問 2023-03-10 14:07

老師 這里的銷項稅怎么計算來的

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齊紅老師 解答 2023-03-10 14:07

按產品的售價*0.13計算

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快賬用戶1327 追問 2023-03-10 14:09

申報的時候也要作為未開票收入申報嗎?

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齊紅老師 解答 2023-03-10 14:11

是的,申報的時候也要作為未開票收入申報

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快賬用戶1327 追問 2023-03-10 14:19

老師 不是要先除(1+稅率)*稅率咯

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齊紅老師 解答 2023-03-10 14:22

你是含稅的就要那么做的

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借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)收入 ? ?應交稅費-增值稅-銷項
2023-03-10
您好,作為銷售費用就行了
2023-05-26
福利院屬于公益事業(yè)。 增值稅中要是無償提供的服務、無形資產、不動產的話,用于公益事業(yè)或者是以社會公眾為對象的,增值稅中不視同銷售,不用計算繳納增值稅。但是貨物不同,增值稅中即使將貨物用于公益事業(yè)或者是以社會公眾為對象的還是要視同銷售計算增值稅的
2021-05-05
同學您好,借:營業(yè)外支出--捐贈 貸:庫存商品 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
2022-12-02
同學, 無償贈送他人納稅人沒有收益,只按成本結轉營業(yè)外支出就可以了,而對外投資納稅人是有回報的,得到了對方的股權,所以要按公允價值確認收入,再結轉相應的成本,這樣就會有一個銷售毛利。但是稅法規(guī)定要視同收入。
2021-04-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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