制造業(yè)，去年籌建期。沒有收入，費用都在長期待攤費用開辦費核算。22年開始按月分攤。開辦費中有招待費和白條的報銷。21年匯算清繳，是否需要填寫15000納稅調(diào)整明細表？還是只在105080資產(chǎn)原值一列，把開辦費按負債表填寫即可？等做22年匯算清繳時再把21年招待費和白條福利費等做調(diào)整？

甲企業(yè)主營服裝生產(chǎn)，2021年度取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費和業(yè)務宣傳費共計650萬元）、管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元）、財務費用60萬元；稅金及附加40萬元；取得營業(yè)外收入80萬元、營業(yè)外支出50萬元（含支付稅收滯納金26萬元）；計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥激職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元。 根據(jù)以上業(yè)務回答以下問題： (1）計算甲企業(yè)本年實現(xiàn)的會計利潤。(2）計算甲企業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費應調(diào)整的應納稅所得額。 (3）計算甲企業(yè)業(yè)務招待費應調(diào)整的應納稅所得額。 (4）計算甲企業(yè)營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額。 (5）計算甲企業(yè)工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應調(diào)整的應納稅所得額。 (6）計算甲企業(yè)本年應納企業(yè)所得稅額。

甲企業(yè)主營服裝生產(chǎn)，2021年度取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元：發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費和業(yè)務宣傳費共計650萬元）)、管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元）、財務費用60萬元；稅金及附加40萬元；取得營業(yè)外收入80方元、營業(yè)外支出50萬元（含支付稅收滯納金26萬元＞；計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費18萬元。根據(jù)以上業(yè)務回答以下問題：(1）計算甲企業(yè)本年實現(xiàn)的會計利潤。(2）計算甲企業(yè)廣告費和業(yè)務宣傳費應調(diào)整的應納稅所得額(3）計算甲企業(yè)業(yè)務招待費應調(diào)整的應納稅所得額。(4）計算甲企業(yè)營業(yè)外支出應調(diào)整的應納稅所得額。(5）計算甲企業(yè)工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應調(diào)整的應納稅所得額。(6）計算甲企業(yè)本年應納企業(yè)所得稅額

請問老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營期的所得稅匯算清繳，各項費用該怎么計算調(diào)整？

請問老師 企業(yè)一年中有籌建期和生產(chǎn)經(jīng)營期的所得稅匯算清繳，各項（業(yè)務招待費、福利費、廣告費）等費用該怎么計算調(diào)整？