老師 您好~我們公司是既有研發(fā)生產(chǎn)軟件又有研發(fā)生產(chǎn)硬件的企業(yè)，現(xiàn)在涉及到軟件產(chǎn)品增值稅即征即退問題，第一次備案需填寫軟件產(chǎn)品無法劃分進(jìn)行稅額分?jǐn)偡绞絺浒副?，這個是指什么意思呢？什么情況下進(jìn)項稅額才無法劃分呢？是選擇實際成本分?jǐn)傔€是銷售收入比例計算方法好些呢？如果不存在進(jìn)項稅額無法分?jǐn)偟那闆r還需要填這個表嗎？

乙公司是一般納稅人企業(yè)，銷售自行開發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當(dāng)月不含稅的總銷售額是200萬，其中銷售軟件不含稅收入80萬，專用于即征即退軟件產(chǎn)品對應(yīng)的進(jìn)項稅額9萬，那么本期即征即退稅額是（）萬元呢

一般納稅人A公司銷售自行開發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當(dāng)月銷售軟件不含稅收入30萬元，銷售一般貨物不含稅收入20萬元，當(dāng)期購進(jìn)貨物取得發(fā)票上注明的進(jìn)項稅額是2萬元（其中專用于即征即退軟件產(chǎn)品對應(yīng)的進(jìn)項稅額0.8萬元，其中無法劃分用途進(jìn)項稅額1.2萬元）那么即征即退軟件產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)項稅額是（）元，一般貨物銷售可抵扣的進(jìn)項稅額是（）元

乙公司是一般納稅人企業(yè)，銷售自行開發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當(dāng)月不含稅的總銷售額是200萬，其中銷售軟件不含稅收入80萬，專用于即征即退軟件產(chǎn)品對應(yīng)的進(jìn)項稅額9萬，那么本期即征即退稅額是（）萬元呢

專管員發(fā)來一張軟件產(chǎn)品即征即退自查情況表，應(yīng)納增值稅額指的是計提還是實繳