老師，還是剛剛那個(gè)問題沒有問完，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說是元月幾號(hào)就開票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒開來，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開票，因?yàn)檫@個(gè)一開始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應(yīng)商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問題，資金面臨嚴(yán)重缺口;下半年經(jīng)營狀況也出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致當(dāng)年嚴(yán)重虧損。根據(jù)這種情況，甲企業(yè)于2*20年年底將應(yīng)收乙企業(yè)的9000萬元的銷貨款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備。2×21年6月,乙企業(yè)積欠的應(yīng)付購貨款9000萬元仍無力償付,雙方簽署了債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，2*21年6月30日，乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以償還。該批債券在乙企業(yè)被分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),賬面價(jià)值為6002萬元(其中,面值6000萬元,未攤銷溢價(jià)2萬元),重組日該批債券的公允價(jià)值為6100萬元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬元和4萬元的相關(guān)費(fèi)用。甲企業(yè)將受讓的資產(chǎn)作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。其他資料略。[要求]根據(jù)上述資料,進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理(金額單位用萬元表示):(1)說明此項(xiàng)交易對(duì)甲企業(yè)、乙企業(yè)當(dāng)期稅前利潤的影響。

供應(yīng)商的原材料出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致需要給我們企業(yè)賠款，但是因?yàn)橘r款金額較少，假設(shè)說就5萬元吧，當(dāng)月與供應(yīng)商對(duì)賬，貨款是60萬元，于是協(xié)商在當(dāng)月貨款中沖掉，那就是說當(dāng)月貨款是60-5=55萬元。供應(yīng)商按照55萬元開票給企業(yè)，企業(yè)將來到期付款，也只是支付55萬元，我想問這種情況，在稅務(wù)上可行嗎？可以這樣子操作嗎？

供應(yīng)商的原材料出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致需要給我們企業(yè)賠款，但是因?yàn)橘r款金額較少，假設(shè)說就5萬元吧，當(dāng)月與供應(yīng)商對(duì)賬，貨款是60萬元，于是協(xié)商在當(dāng)月貨款中沖掉，那就是說當(dāng)月貨款是60-5=55萬元。供應(yīng)商按照55萬元開票給企業(yè)，企業(yè)將來到期付款，也只是支付55萬元，我想問這種情況，在稅務(wù)上可行嗎？可以這樣子操作嗎？