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老師請問一下出口退稅怎么確認(rèn)收入分錄和確認(rèn)成本分錄

2023-03-04 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-03-04 22:20

您好,貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

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您好,貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅
2023-03-04
您好，設(shè)備完成調(diào)試后確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之前的收款確認(rèn)預(yù)收，確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款。
2021-12-20
同學(xué)你好 是生產(chǎn)型出口吧
2024-04-08
你好，這個(gè)收入是借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了。
2025-02-06
您好，那就借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入。
2022-09-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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