計提員工社保的時候我做的分錄是:借:管理費用—社會保險（公司部分） 其它應(yīng)收款（個人部分） 貸:應(yīng)付職工薪酬_社會保險 繳納時直接沖減應(yīng)付職工薪酬_社會保險 發(fā)工資時沖減其它應(yīng)收款 老師我這樣做是對著呢吧？

比如，新增A員工實發(fā)工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

老師，你好！公司的社保都是代員工交了。我之前是這樣做分錄借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 社保費 應(yīng)付職工薪酬 福利費 交費了再做分錄平應(yīng)付職工薪酬。但好多人喊我做錯了，請老師指點下。謝謝你！

老師您好，①做工資的分錄及繳納社保的分錄是不是這么做？ ②我剛才報年報應(yīng)付職工薪酬，我把社保對公部分都做成二級科目應(yīng)付職工薪酬好像做錯了，報年報的時候才發(fā)現(xiàn)我這一年的管理費用下的應(yīng)付職工薪酬，做混了，含著對公部分的社保

是上年先做補繳社保分錄借管理費用，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費，貸其它應(yīng)付款，次年扣款了借其它應(yīng)付款，貸銀行存款。然后在次年2月的工資表中補扣該部分補繳的社保，做分錄借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，借應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資，貸應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費，貸其它應(yīng)收款公積金，貸個人所得稅，貸銀行存款。這樣應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付社會保險費就平了