那針對這個審計我們要作出說明嗎

對的，是的，你們寫簡單寫一個說明，或者是相當于是一個備注。

審計說他們已經(jīng)進行了審計調(diào)賬，這個那我賬上還用調(diào)嗎老師

他給你調(diào)整的和你賬上的不一致的，需要調(diào)整。

就是我要根據(jù)他調(diào)的這個又來調(diào)我賬上的嗎

的是的，是這么做的，你如果不調(diào)整之前的，你就在這個月調(diào)整。

意思就不去動去年的賬直接在今年調(diào)整是吧

對的，是的，是這個意思的。

老師 為什么要將上面那張表里面的負值重分類調(diào)整呢

你好，往來科目出現(xiàn)了負數(shù)余額，它不合理，你需要再填寫報表的數(shù)字，給它重分類。

那就不是重分類了吧，你這個是不是科目做錯了？比如和你單位主營相關的，你放到應收賬款，預收賬款，應付預付，如果是費用類的，用其他應收款或者其他應付款。

您看他表上的說明，比如第一個問題：負債重分類調(diào)整：從預付賬款調(diào)到其他應付款，為什么要調(diào)呢

那你看一下是不是支付的是費用類的，和你的主營業(yè)務不相關。

也是相關的，比如食材呀，教玩具呀，圖書類的，就是沒有明白為什么要重分到另外一個科目去，這個目的是什么，體現(xiàn)了什么

那沒必要的，做預付賬款里面就可以的，這個沒必要調(diào)整。

他給你調(diào)整的時候，你問一下他為什么和單位主營相關的不做預收預付。

這個不是代收代付的吧。

不是代收代付的，我問他那我們要根據(jù)審計的進行調(diào)整嗎，這是他給我的回復：重分類調(diào)整的原因的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額為負不合理，所以調(diào)整，你們是否調(diào)整我們不參與，以你們自己為主

那預付賬款對應的也是應付賬款才對。

不應該是其他應付款。

對呀，我也蒙得很，還有老師，請問凈資產(chǎn)變動額和期末金額是一個數(shù)據(jù)嗎