6月購(gòu)貨進(jìn)來有農(nóng)產(chǎn)品，到時(shí)入賬的時(shí)候加稅分離計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅，在9月的時(shí)候到稅務(wù)局更正申報(bào)，農(nóng)產(chǎn)品按照發(fā)票金額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅。現(xiàn)在紅沖6月的憑證，然后更正對(duì)的，現(xiàn)在出現(xiàn)存貨是負(fù)數(shù)，請(qǐng)問怎么處理？

購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方 法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購(gòu)進(jìn)數(shù)量 請(qǐng)教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時(shí)候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時(shí)先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個(gè)點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

老師，我們是建筑一般納稅人，在這次申報(bào)增值稅時(shí)，附表2提示有個(gè)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)金額85.86，我們有個(gè)食堂，但是這個(gè)票沒有看到，這個(gè)金額我要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

我當(dāng)月收到銷售折讓紅字發(fā)票，做賬務(wù)處理：借庫(kù)存商品紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出籃字，貸應(yīng)付賬款紅字。那么我在交稅的時(shí)候，是實(shí)際銷售稅額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)稅額。那么我的購(gòu)進(jìn)成本應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)金額-庫(kù)存商品紅字金額，也就是我的購(gòu)進(jìn)成本了 還是說不需要減紅字金額

一般人企業(yè)從農(nóng)民收購(gòu)水果進(jìn)行銷售，收到的進(jìn)貨發(fā)票是免稅的，在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)有農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額備案申請(qǐng) ，該進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做賬務(wù)處理？借貸方是什么 ？借 應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額？ 貸方呢 怎么做？