沒有做，就是漏掉2筆，印花和所得稅

你好 所得稅 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 印花稅 借：以前年度損益調整???，貸：銀行存款

好的，謝謝老師

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。

老師昨天說的問題，財務軟件中沒有以前年度損益調整這個科目那用什么科目呢

你好，通過? ? 利潤分配—未分配利潤? ? 科目代替

那對利潤表和財務報表的勾稽平衡關系不影響吧，之前用以前年度損益調整就會影響

你好，發(fā)生了??利潤分配—未分配利潤的情況下，計算利潤表和資產負債表關系的時候，就需要考慮調整分錄的影響

那個需要去改動表或者分錄呢

你好 所得稅 借：利潤分配—未分配利潤?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 印花稅 借：利潤分配—未分配利潤??，貸：銀行存款 調整減少資產負債表的未分配利潤，同時減少貨幣資金

那貨幣資金和實際金額會不相符嗎

你好，不會導致不符啊?

老師，我按你的方法做了會計分錄后，現(xiàn)在資產負債表中的未分配利潤期初數(shù)+利潤表中的凈利潤≠資產負債表期末年初數(shù)，現(xiàn)在差異就差在我補繳的這幾筆稅上面，那是怎么回事？

請仔細看我回復的內容

那這個差異沒關系嗎，不用對報表做啥調整嗎？怕稅務局來查會問這類問題，因為之前也有會計說要調整報表，所以不知道聽誰的，也沒遇到過這種事

你好，發(fā)生了??利潤分配—未分配利潤的情況下，計算利潤表和資產負債表關系的時候，就需要考慮調整分錄的影響 差異剛好是調整的金額，就沒有問題的?

好的，謝謝老師，辛苦了