21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？

老師你好 請問下 我這有個業(yè)務(wù)員 21年10月的時候發(fā)了十萬的提成 然后沒給開銷售發(fā)票 當(dāng)時是未入職，他現(xiàn)在是22年入職了 那我這10萬的帳怎么給他平了 比較好？

你好老師。在22年12月31日發(fā)現(xiàn)，企業(yè)再20年的年末長灘原值入賬多入了36萬，假設(shè)21年的1才開始攤銷，攤銷是36個月。我想問下，我22年才發(fā)現(xiàn)這個月問題，我要怎么改賬，我要在21年22年怎么做調(diào)整分錄

你好老師。在22年12月31日發(fā)現(xiàn)，企業(yè)再20年的年末長灘原值入賬多入了36萬，假設(shè)21年的1才開始攤銷，攤銷是36個月。我想問下，我22年才發(fā)現(xiàn)這個月問題，我要怎么改賬，我要在21年22年怎么做調(diào)整分錄

老師您好。 公司系統(tǒng)設(shè)備升級，原價166萬元，我來之前的經(jīng)理談妥降價到不要發(fā)票143萬元。 現(xiàn)在還是按照原價166萬元支付，21年，22年作為長期待攤費用已攤銷357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒有發(fā)票。 22年的發(fā)票在為匯算清繳之前開具是否可行？21年的請問該如何處理？ 然后剩下未開發(fā)票的1302505元，是否可以按照每年攤銷了多少，再開多少發(fā)票來處理？ 比如今年還要攤銷285996元，那讓對方在今年12月31日之前再開具相應(yīng)金額的發(fā)票入賬是否可行？