我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務上應該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師：請問一下貸款服務為何不可以抵。我知道條款是這么規(guī)定，但上課老師說原因，說的是上下環(huán)節(jié)沒有打通，所以貸款服務不能抵扣。怎么上下環(huán)節(jié)沒打通，不是銀行貸款的話，銀行應該是按6個點交稅了吧，他交了，他的下游為何不能抵扣？

老師請問下，一般銀行貸款，財務報表是自己做的，不是從稅務局網(wǎng)站上看的報表吧，貸款能不能貸到是通過老板個人或者企業(yè)的資產(chǎn)抵押貸款的吧，現(xiàn)在銀行說我們資產(chǎn)負債率很高，是稅務局網(wǎng)站的報表，是因為老板貸款的金額太多了，沒有可抵押的東西，所以銀行不給貸款的吧

老師，公司購買一臺環(huán)保設備用于污水處理，市財政部門給與企業(yè)20萬環(huán)保配套資金，這次資金符合不征稅收入條件，會計上尚未確認政府補助收益。有關這筆政府補助我用了“其他應收款”科目，如果我先買的設備，后收到的補助，就用其他應應收款， 購買設備時 借:固定資產(chǎn)500 貸:銀行存款500 收到補助: 借:銀行存款20 貸:其他應收款-環(huán)保設備政府補助20 老師，最后這個設備折舊會計上是按500折，稅法上是按多少折，是不500-20=480萬的計稅基礎折，因為這20萬補助收入沒有交稅，所以稅法上這20萬的折舊不能稅前扣除