我們以前年度交的資源稅， 因為不該交，稅務局核定錯了，退回來的是做營業(yè)外收入，還是沖以前年度損益和今年的稅金及附加，以前年度確認過營業(yè)稅金及附加
用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整，然后匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增。
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請問下，小規(guī)模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業(yè)務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續(xù)沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數(shù)，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調(diào)整科目。
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老師，您好： 去年12月補計提的營業(yè)稅金及附加錯了，要怎么更正，是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-營業(yè)稅金及附加 借：本年利潤-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
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補交所屬期是2020年的房產(chǎn)稅： 借：以前年度損益調(diào)整10768.06 貸：稅金及附加-房產(chǎn)稅10656.17 營業(yè)外支出-滯納金111.89 這樣做嗎？
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老師，3月份調(diào)整21年1月份報稅報表 補交了增值稅及滯納金 記賬時候這部分滯納金需要調(diào)整以前年度損益嗎？同時補計提附加稅的時候 營業(yè)稅金及附加科目是不是要計入以前年度損益？
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Q
稅金及附加去年多計提了，今年沖銷掉，就200多點的費用可以不用以前年度損益調(diào)整，用營業(yè)外收入之類的哪個科目代替嗎？
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為什么這個退的稅不能做營業(yè)外收入
可以做營業(yè)外收入，做營業(yè)外收入它不就影響你今年的利潤了，根據(jù)權責發(fā)生制，它屬于以前年度的。
你當年退當年的，你可以做營業(yè)外收入。
那退的屬于今年的稅是做營業(yè)外收入還是可以直接沖減今年計提的營業(yè)稅金及附加
對的，是的，兩個都可以。
為什么審計說退本年的稅要做營業(yè)外收入，不能沖本年的稅金及附加，說本期退稅沖稅金及附加企業(yè)吃虧了為什么
我感覺對損益表沒影響
你好，對損益表沒有影響的，你不管做營業(yè)外收入還是做稅金及附加負數(shù)，都不會影響你的利潤，你的利潤是一樣的。
對你交企業(yè)所得稅是沒有影響的。