老師，我公司是安裝監(jiān)控設(shè)備的屬于建安企業(yè)，12月份跟一家企業(yè)簽訂的銷售監(jiān)控設(shè)備的合同并開具了發(fā)票，可是由于是月末最后一天開具發(fā)票金額過大，有三千多萬，票面10萬元版加班一夜開了幾百張，設(shè)備品種又很多，時間太緊張了，但是為了盡快跟甲方要錢，結(jié)果每件商品利潤開大了，有50%，其實(shí)利潤率也就7%，庫存還有一半沒有開出去，其實(shí)沒有那么大利潤，可是發(fā)票已經(jīng)不能作廢了，這個項(xiàng)目還要繼續(xù)，還有6000多萬沒有完成，您說這個月成本可以按7%結(jié)轉(zhuǎn)嗎，實(shí)際庫存都已經(jīng)出去了，只是沒在發(fā)票上開出去

砂石廠采購兩條流水線設(shè)備，總價(jià)300多萬，其中有好多散件組成，光清單就是兩頁A4紙，滿滿的。對方所開發(fā)票票面上都是一個一個的散件，票面額都是十萬以下，有20多張（還沒開完）。所有的散件到貨后，施工隊(duì)施工安裝，已施工1個多月了。 1、這樣的發(fā)票能要嗎？ 2、憑散件發(fā)票入“固定資產(chǎn)”還是入“原材料”？ 3、待安裝調(diào)試后，安裝費(fèi)入“固定資產(chǎn)”，和前邊的散件金額加一起，打包轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”？次月計(jì)提折舊嗎？

請教老師，我們公司準(zhǔn)備認(rèn)證高新科技企業(yè)，現(xiàn)在是籌備階段，公司主要做智能鎖，智能鎖是外購的，系統(tǒng)是公司研發(fā)的，有三個疑問 1.關(guān)于開發(fā)票:對開票的品名有什么要求嗎？是不是開技術(shù)服務(wù)費(fèi)的金額占比，需要高于開鎖具的金額占比。這樣才可以體現(xiàn)我們是研發(fā)公司，不是貿(mào)易公司。 2.公司主要供應(yīng)商那邊采購智能鎖體，主板，電池，外殼，然后統(tǒng)一組裝好后，貨物銷售給客戶，并且加收技術(shù)服務(wù)費(fèi)。那么我想問，采購的一系列零件，都需要作為庫存，計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本的科目嗎？服務(wù)費(fèi)沒有對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)，是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本哈？ 3.假如我們進(jìn)貨的成本是200.00，那么開票的銷售價(jià)格是150.服務(wù)費(fèi)是80,這樣開票合理不合理呢？

老師，想請教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個3年期限的技術(shù)開發(fā)合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬元，付款條件為分三年每年支付10萬元，第一年支付條件為簽訂合同7日內(nèi)支付3萬元，機(jī)器配試成功支付4萬，驗(yàn)收成功支付3萬，第二年和第三年都是驗(yàn)收支付半年和一年之內(nèi)分別支付5萬元，即T+6、T+13支付5萬元。我在4月份開具了10萬元的專票，內(nèi)容為：技術(shù)開發(fā)。請問怎么做賬務(wù)處理?。渴杖氪_認(rèn)是采用時期法嗎？因?yàn)樵诘谝荒牝?yàn)收的時候基礎(chǔ)功能就可以使用了，第二年和第三年繼續(xù)進(jìn)行二期或者三期開發(fā)是因?yàn)榭蛻暨€有其他的功能需要增加，繼續(xù)開發(fā)的。

一公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為百分之十三二零一九年十二月對一A公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為132019%年12月對一項(xiàng)固定資產(chǎn)連某易主要部件進(jìn)行更換被更換部件賬面價(jià)值為兩百一十萬元開生產(chǎn)設(shè)備為二零一六年十二月A公司為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為132019%年12月對一項(xiàng)固定資產(chǎn)，等某一主要部件進(jìn)行更換被更換部件，賬面價(jià)值為210萬元，該生產(chǎn)設(shè)備為2016年12月購入，原價(jià)為600萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊使用說明為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，2020年1月購入新部件，價(jià)款400萬元，增值稅稅額52萬元，（600-600/10×3）-210+400=610，這里面3是怎么算的