老師，請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人10月份有銷項(xiàng)，以前有留底就不用交稅了。分錄要怎么做銷項(xiàng)才平??？平常分錄就是借銷項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng) 借轉(zhuǎn)出未交增值稅或者貸轉(zhuǎn)出未交增值稅。現(xiàn)在只有銷項(xiàng) 不用抵扣進(jìn)項(xiàng)。怎么做分錄呀

2023-02-20 17:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-02-20 17:56

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，你有留底的時(shí)候轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額，現(xiàn)在有貸方余額抵扣了。

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 17:57

之前有留底借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 17:58

那現(xiàn)在能不能借銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)前面的人一樣的做法又把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了

齊紅老師解答 2023-02-20 18:03

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:11

是轉(zhuǎn)出未交增值稅又轉(zhuǎn)到待抵扣了，意思說(shuō)，

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:12

意思說(shuō)留抵的意思，我也不習(xí)慣這樣做，跟著前面一個(gè)人做的，但是突然有個(gè)月沒(méi)抵扣了。蒙圈了

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:12

其實(shí)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就好了，還要轉(zhuǎn)一個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額證明留抵的意思，我也不明白了

齊紅老師解答 2023-02-20 21:13

轉(zhuǎn)出未交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng) 和未交增值稅他不能直接轉(zhuǎn)待抵扣的

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:13

你好，不可以的，你知道待認(rèn)證是什么意思嗎？這個(gè)是沒(méi)有認(rèn)證的發(fā)票做到這里面，然后他認(rèn)證了之后結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)，然后進(jìn)項(xiàng)再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅才您說(shuō)這個(gè)，是購(gòu)進(jìn)的時(shí)候借待認(rèn)證認(rèn)證的時(shí)候借進(jìn)項(xiàng)。貸待認(rèn)證吧

齊紅老師解答 2023-02-20 21:14

收到了，發(fā)票你沒(méi)有認(rèn)證，但是需要做賬務(wù)處理的做到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證認(rèn)證了之后，把它結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交瞪著水鏡像里面，然后再把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅是

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:15

轉(zhuǎn)出未交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng) 和未交增值稅他不能直接轉(zhuǎn)待抵扣的就是借銷項(xiàng) 貸進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出未交增值稅假如貸方。然后借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅交稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，是這筆麼

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:16

我看有的會(huì)計(jì)做完了轉(zhuǎn)出未交增值稅有留底的，就轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面了

齊紅老師解答 2023-02-20 21:22

然后借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅?? 交稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，這個(gè)對(duì) 轉(zhuǎn)到待抵扣不對(duì)

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:25

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，你有留底的時(shí)候轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額，現(xiàn)在有貸方余額抵扣了這個(gè)分錄我不是很明白，假如我10月份開(kāi)票了，9月份留底多了，10月份我要怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)平掉吖？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？以前是9月留抵的轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方了，現(xiàn)在在貸方就沖減了。但是之前的借方轉(zhuǎn)出未交增值稅又做了一筆借待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅了

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:27

然后借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅交稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款，這個(gè)對(duì) 轉(zhuǎn)到待抵扣不對(duì) 。好。明天我把待抵扣的刪掉，但是以前會(huì)計(jì)一直都是那樣做的，好像不按照那樣分錄有點(diǎn)亂套了，就是有的科目不平了

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:27

我在想，我要不要一整年按照她的做完去年全年了，今年在調(diào)整

齊紅老師解答 2023-02-20 21:31

你把這個(gè)待抵扣全部在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出為教增值稅里面

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:32

對(duì)哦，相反分錄結(jié)轉(zhuǎn)就平了

齊紅老師解答 2023-02-20 21:33

對(duì)的，是的，是這么做的。

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-20 21:33

我明天試試，看看會(huì)不會(huì)有遺留的小尾巴。謝謝老師呢

齊紅老師解答 2023-02-20 21:36

可以的，可以看一下的

快賬用戶9511 追問(wèn) 2023-02-21 15:08

解決了，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-02-21 15:09

不用客氣，工作愉快。

2023-02-20

你好，可以做借：原材料等貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

2025-02-14

?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2023-01-14

月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2023-10-14

你好，其實(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是可以不用做分錄的。但是如果你一定要做也是可以的。借，應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅額貸，應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。代抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

2024-09-26

相關(guān)問(wèn)題