尊敬的老師您好：我是建筑勞務(wù)公司，總承包在外省承接工程，專業(yè)分包勞務(wù)給我公司，2019年12月開票給總承包200萬，回款70萬，之前會(huì)計(jì)12月計(jì)提的工資是1505800元，扣掉個(gè)稅20124，（個(gè)稅2020年1月申報(bào)扣款）掛其他應(yīng)付款工資1485676元（我公司到今天沒收到工程款就沒發(fā)工資 ），2020 年1月總承包在沒通知我們的前提下直接從農(nóng)民工專戶打給農(nóng)民工工資400萬，并沒扣個(gè)稅，現(xiàn)在我收到代付農(nóng)民工工資銀行回單，請(qǐng)問我公司應(yīng)收賬款130萬和其他應(yīng)付款工資1485676在賬上掛一年了，我該怎么做賬務(wù)處理，謝謝老師回復(fù)

某事業(yè)單位收到附屬單位上繳的一筆非財(cái)政資金26 000元，款項(xiàng)已存入開戶銀行。 某事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)采用預(yù)收租金方式出租一項(xiàng)固定資產(chǎn)，預(yù)收半年的租金60 000元，款項(xiàng)已存入開戶銀行。每月確認(rèn)租金收入10 000元（60 000/6）。暫不考慮增值稅業(yè)務(wù)。 4、某事業(yè)單位在開展經(jīng)營活動(dòng)過程中購買一項(xiàng)固定資產(chǎn)，發(fā)生預(yù)付賬款5 000元，款項(xiàng)通過銀行存款賬戶支付。次月，購買的該項(xiàng)固定資產(chǎn)收到并投入使用，該事業(yè)單位補(bǔ)付相應(yīng)的款項(xiàng)18 000元，款項(xiàng)通過銀行存款賬戶支付。 5、某行政單位計(jì)提當(dāng)月職工薪酬共計(jì)386 500元，其中包含了職工基本工資280 000元，國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補(bǔ)貼33 500元，單位應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)48 000元和住房公積金25 000元，單位按相關(guān)規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)45 000元和住房公積金22 000元，單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職工個(gè)人所得稅6300元。數(shù)日后，該行政單位通過財(cái)政直接支付的方式向職工支付基本工資和津貼補(bǔ)貼。按照國家規(guī)定向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)元和住房公積金，兩項(xiàng)款項(xiàng)合計(jì)通過財(cái)政直接支付方式支付。會(huì)計(jì)分錄是

我公司是專業(yè)分包單位，和總承包單位11.1日簽了一份建筑合同，合同金額是1800萬，還未開票，11.4號(hào)開了100萬的發(fā)票，11.16收到合同款80萬，另外20萬是農(nóng)民工工資，總承包方20萬已經(jīng)扣下來直接打到農(nóng)民工賬戶去了，請(qǐng)問按最新的收入準(zhǔn)則來核算，我公司的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？申報(bào)印花稅時(shí)按合同款1800萬要申報(bào)還是按開票金額100萬申報(bào)印花稅？

分公司開了發(fā)票27977.96元，這筆錢需要做農(nóng)民工專戶發(fā)放。 但是老板在總公司開了農(nóng)民工專戶（工商銀行），交了保證金。 基本戶是建設(shè)銀行。 這筆錢沒有進(jìn)總公司賬戶，也沒有進(jìn)分公司賬戶，直接進(jìn)了農(nóng)民工賬戶（工商銀行）然后直接發(fā)放給了農(nóng)民工。 像這種情況，分公司和總公司應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理。 我在分公司做了 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入—xx單位 （因?yàn)槭窃诜止鹃_的發(fā)票） 企業(yè)是小規(guī)模

二、某事業(yè)單位為財(cái)政授權(quán)支付單位，2022年12月份發(fā)生以下相關(guān)業(yè)務(wù)，請(qǐng)根據(jù)平行記賬的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)處理： 1、從單位零余額賬戶中提現(xiàn)8000元備用。 2、單位小李出差預(yù)支差旅費(fèi)1200元。 3、小李出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)1050元，退回現(xiàn)金150元。 4、單位購買電腦2臺(tái)，價(jià)款7000元，通過零余額賬戶支付。 5、購入材料一批，價(jià)稅合計(jì)11300元，材料已入庫，款項(xiàng)尚未支付。 6、接受個(gè)人捐贈(zèng)款30萬元，已存入銀行。 7、收到出租房屋租金收入6000元，存入銀行。 3、業(yè)務(wù)部門從倉庫領(lǐng)用材料2000元。 9、本月計(jì)算應(yīng)付職工工資總額50萬，扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬元，住房公積金6萬元，個(gè)人所得稅2.4萬元。 10、向銀行簽發(fā)授權(quán)支付憑證，支付職工工資。 11、匯總上繳代扣職工醫(yī)療保險(xiǎn)1萬元，養(yǎng)老保險(xiǎn)4萬元，住房公積金6萬元。 12、代繳代扣個(gè)人所得稅2.4萬元。他們需要做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄嗎