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老師，想問個關(guān)于增值稅的問題，房地產(chǎn)企業(yè)，預繳增值稅，我們記賬是這樣的，收款時，借銀行，貸其他應付款，然后再借其他應付款，貸預收賬款，貸待轉(zhuǎn)銷項稅額，等開票的時候貸預收賬款未開票紅字，預收賬款已開票，借待轉(zhuǎn)銷項稅額貸銷項稅額，借銷項稅貸未交，交的時候借未交貸銀行或者進項。車位儲間不開票，但全額繳稅。這樣的話怎么看增值稅應該需要交多少呢，注意這里面還包括稅率有調(diào)整的時候，11變10變9呢，老師也可以說下，正常的記賬手法，感覺篩選增值稅的時候總是篩不對呢
2023-02-16 08:17
2023-02-16 08:19
現(xiàn)在繳稅就是交九個點的 收入乘以9%減去預繳的
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老師，還是不明白在從微信零錢扣除手續(xù)費，的做賬比如1月收入總共1000元，2月2日提現(xiàn)到銀行卡，借銀行存款1000貸其他他貨幣資金微信1000，然后借財務費用手續(xù)費1貸其他貨幣資金1元，然后2月收入總共2000元，做借其他貨幣資金2000主營業(yè)務收入2000元，到3.1號提現(xiàn)，要提現(xiàn)2000但是之前1月扣了1元手續(xù)費，只能提現(xiàn)1999了，還要從1999里面扣1.99的手續(xù)費，這樣再怎么做分錄啊
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假如說，預交3個點的增值稅了，然后開票的時候用進項抵的，那么預交的3個點的稅怎么辦呢
應交稅費減去預交的就可以
你說的是賬務處理，我說的是稅務上，假如總共需要交100萬的稅，前期預交了30萬，那么理論上是再交70萬就行，但是等后期開票的這100萬的稅全部就用進項給抵了，這樣的話不就相當于是交了130萬嗎實際上只需要交100萬就行，那么多預交的怎么辦呢
預交的抵減應交的就可以了
用不到預交呢，應交的用進項就已經(jīng)給抵減了呢系統(tǒng)上
后期抵減就可以了
哦哦，還有就是，假如車位從18年就收款，現(xiàn)在才交付，但是增值稅稅率變了啊，以前就是用當期的收入除以適用的稅率相應來預交百分之3的，現(xiàn)在是9了，這怎么算呢，需要補幾個點的稅呢
那你就是再交六個點的了
不用按照當時11個點補8個點，10個點補7個點，9個點補6個點這么分別算吧
你現(xiàn)在確認收入就是按照現(xiàn)在的稅率