愛華公司2×16年以800萬元的價格從股票市場購入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價為850萬元，2×17年末的市價為900萬元。甲公司采用成本與市價孰低法對購入股票進行計量。甲公司從2×18年起對其以交易為目的購入的股票由成本與市價孰低改為公允價值計量。假設愛華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計算該項會計政策變更的累積影響數（2×17年初）。（2）采用追溯調整法，編制愛華公司2×18年會計政策變更的調整分錄。（3）請?zhí)盍袗廴A公司在列報2×18年資產負債時需調整的項目金額，調增以“+”表示，調減以“﹣”表示。資產負債表2×18年12月31日單位:萬元①資產:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產年初余額:②資產:資產總計年初余額:③負債和所有者權益:遞延所得稅負債年初余額:④負債和所有者權益:盈余公積年初余額:⑤負債和所有者權益:未分配利潤年初余額:⑥負債和所有者權益:負債和所有者權益總計年初余額:

愛華公司2×16年以800萬元的價格從股票市場購入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價為850萬元，2×17年末的市價為900萬元。甲公司采用成本與市價孰低法對購入股票進行計量。甲公司從2×18年起對其以交易為目的購入的股票由成本與市價孰低改為公允價值計量。假設愛華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計算該項會計政策變更的累積影響數（2×17年初）。（2）采用追溯調整法，編制愛華公司2×18年會計政策變更的調整分錄。（3）請?zhí)盍袗廴A公司在列報2×18年資產負債時需調整的項目金額，調增以“+”表示，調減以“﹣”表示。資產負債表。2×18年12月31日。單位:萬元。①資產:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。年初余額:()②資產:資產總計。年初余額:()③負債和所有者權益:遞延所得稅負債。年初余額:()④負債和所有者權益:盈余公積。年初余額:()⑤負債和所有者權益:未分配利潤。年初余額:()⑥負債和所有者權益:負債和所有者權益總計。年初余額:()

老師你好，我是一個小企業(yè)會計準則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時候要補稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產負債表和利潤表勾稽關系對應不上，于是我把二季度資產負債表的應交稅費和未分配利潤數據手動更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務局更正報表嗎？

2019年1月1日，寰球公支付3000萬元購得方圓公司80％的股份。方圓公司股東權益總額為3000萬元，其中股本為1000萬元，資本公積為1000萬元，盈余公積為500萬元，末分配利潤為500萬元。寰球公司在個別資產負債表中采用成本法核算該項長期股權投資。2019年，方圓公司實現(xiàn)凈利潤500萬元，提取法定盈余公積50萬元，向股東分配現(xiàn)金股利250萬元，未分配利潤為200萬元。除了以上項目，方圓公司未發(fā)生其他影響所有者權益增減變動的交易或事項。此外，方圓公司的會計政策和會計期間與寰球公司一致，不考慮寰球公司和方圓公司由于合并所帶來的所得稅影響。假定寰球公司與方圓公司的合并為同一控制下的企業(yè)合并。要求：(1）編制2019年1月1日寰球公司合并分錄。(2）編制將長期股權投資從成本法調整為權益法的調整分錄。(3)編制資產負債表日母公司對子公司長期股權投資與子公司所有者權益的抵銷分錄。

老師，你好，2023年1月資產負債表未分配利潤年初數80幾萬，期末數52萬多，公司做股權變更，需要調未分配利潤期末數嗎？企業(yè)本來就是虧損，對方說要把52萬多調一下，不然涉及個人所得稅，要怎么調啊