(一)敏捷公司本月“庫存現(xiàn)金”賬戶的月初余額:1000元(庫存限額為:6000元)(二)2010年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:1.1日,公司從銀行提取現(xiàn)金4000元,備作零星開支。2.2日,公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元,憑有效的借款單支付現(xiàn)金。3.5日,公司出售廢舊材料,收取現(xiàn)金658元,本公司開出收款收據(jù)。4.5日,填制現(xiàn)金繳款單,將上述收取的現(xiàn)金送存銀行。5.7日,公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)846元,退回余款。6.12日,公司材料部門實(shí)行定額備用金制度,核定定額為2000元,并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元,公司用現(xiàn)金付訖。7.14日,從銀行提取現(xiàn)金3000元,備作日常開支。8.15日,用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元。9.20日,文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元,公司現(xiàn)金支付。10.22日,購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元。11.23日,管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元、辦公費(fèi)220元,由現(xiàn)金付出。12.24日,管理部門咨詢費(fèi)350元,現(xiàn)金付訖。13.31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí),短缺306元,賬款不符,原因待查。

(一)敏捷公司本月“庫存現(xiàn)金”賬戶的月初余額:1000元(庫存限額為:6000元)(二)2010年8月該公司發(fā)生關(guān)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如下:1.1日,公司從銀行提取現(xiàn)金4000元,備作零星開支。2.2日,公司營業(yè)部主任黎靈出差預(yù)借款項(xiàng)1000元,憑有效的借款單支付現(xiàn)金。3.5日,公司出售廢舊材料,收取現(xiàn)金658元,本公司開出收款收據(jù)。4.5日,填制現(xiàn)金繳款單,將上述收取的現(xiàn)金送存銀行。5.7日,公司營業(yè)部主任黎靈出差回來憑差旅費(fèi)票據(jù)報(bào)銷差旅費(fèi)846元,退回余款。6.12日,公司材料部門實(shí)行定額備用金制度,核定定額為2000元,并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元,公司用現(xiàn)金付訖。7.14日,從銀行提取現(xiàn)金3000元,備作日常開支。8.15日,用現(xiàn)金支付給市運(yùn)輸公司銷售運(yùn)費(fèi)800元。9.20日,文海帆報(bào)差旅費(fèi)1150元,公司現(xiàn)金支付。10.22日,購買采購人員的辦公用品等支付現(xiàn)金496元。11.23日,管理部門的業(yè)務(wù)費(fèi)400元、辦公費(fèi)220元,由現(xiàn)金付出。12.24日,管理部門咨詢費(fèi)350元,現(xiàn)金付訖。13.31日月末清點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí),短缺306元,賬款不符,原因待查。

1.20xx年5月興達(dá)公司發(fā)生以下現(xiàn)金收支業(yè)務(wù):(1)3日，從開戶銀行提取庫存現(xiàn)金5000元備用。(2)5日，出租包裝物收入庫存現(xiàn)金(租金)700元。(3)6日，銷售商品貨款800元，增值稅128元，共計(jì)收入庫存現(xiàn)金928元。(4)7日，開出現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金110,000元，備發(fā)工資。(5)8日，以庫存現(xiàn)金發(fā)放職工工資110,000元。(6)10日，管理部門職工劉雯出差預(yù)借差旅費(fèi)3,000元，以現(xiàn)金付訖?！?7)11日，職工黃旭報(bào)銷購買辦公用品費(fèi)260元，以現(xiàn)金付訖。(8)12日，在庫存現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較賬面余額多出32元。(9)13日，經(jīng)反復(fù)核查，上述庫存現(xiàn)金長款原因不明，經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入有關(guān)賬戶。(10)15日，職工劉雯出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)2,800元，交回剩余現(xiàn)金200元。(11)24日，在庫存現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較賬面余額短缺50元。(12)26日，經(jīng)查，上述庫存現(xiàn)金短缺屬于出納李伊的責(zé)任，應(yīng)由其賠償。(13)28日，收到出納李伊賠款50元。(14)30日，以現(xiàn)金支付醫(yī)務(wù)室購買的藥品費(fèi)用900元。要求:根據(jù)以上資料編寫會計(jì)分錄。

2、 根據(jù)以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，作出相應(yīng)的賬務(wù)處理。 （1）2019年3月5日，某企業(yè)業(yè)務(wù)員張偉出差預(yù)借差旅費(fèi)3 000元，現(xiàn)金付訖。 （2）2019年3月15日，業(yè)務(wù)員張偉出差回（歸）來，報(bào)銷差旅費(fèi)2 800元，歸還剩余現(xiàn)金200元。 （3）甲企業(yè)2019年4月30日清查庫存現(xiàn)金時(shí)發(fā)現(xiàn)短款40元。 （4）經(jīng)查，該短款屬于出納員的責(zé)任，應(yīng)由出納員賠償。 （5）某企業(yè)為一般納稅人，2019年5月16日銷售產(chǎn)品，售價(jià)100 000元，增值稅13 000元，價(jià)稅合計(jì)113 000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，并到銀行辦理了轉(zhuǎn)賬。

資料：甲公司某年7月份發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)7月3日，廠部購買辦公用品680元，用轉(zhuǎn)賬支票支付。(2)7月5日，總經(jīng)理張明出差借支差旅費(fèi)1500元，以現(xiàn)金支付。(3)7月9日，開現(xiàn)金支票，由銀行提取現(xiàn)金2000元。(4)7月15日，供應(yīng)部門李志報(bào)銷差旅費(fèi)480元，以現(xiàn)金支付(供應(yīng)部門采用定額備用金制度)。(5)7月17日，辦公室張明出差回來報(bào)銷差旅費(fèi)1380元，余款交回現(xiàn)金。(6)7月23日，用現(xiàn)金支付職工王光等生活困難補(bǔ)助1200元。(7)7月24日，清查庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款300元。(8)7月25日，經(jīng)查明24日短缺的現(xiàn)金應(yīng)由出納員賠償100元，其余200元無法查明原因。(9)7月26日，清查庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款500元。(10)7月26日，銷售A產(chǎn)品一批，售價(jià)600元，增值稅102元，共收取現(xiàn)金702元。(11)7月26日，將現(xiàn)金800元存入銀行。(12)7月27日，經(jīng)查明26日的現(xiàn)金長款，應(yīng)支付張三100元，其余400元無法查明原因。(13)7月30日，由銀行提取現(xiàn)金89700元，準(zhǔn)備發(fā)放職工工資。(14)7月3