Q
老師，純外銷的企業(yè)，進項是不是不讓抵扣，要進項稅額轉(zhuǎn)出？
2023-02-13 10:59
2023-02-13 11:03
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進項不得抵扣。取得專用發(fā)票認證后，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。
根據(jù)國稅公告201224號的要求，已抵扣的進貨發(fā)票不得申請退稅，因此對于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認可，否則會有不得退稅的風(fēng)險。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進行申報)。
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外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進貨專用發(fā)票為依據(jù)，要求進項不得抵扣。取得專用發(fā)票認證后，直接在增值稅申報表附表二的第26、27、28欄填列。對有一些地區(qū)可以對該出口退稅所用的發(fā)票先進行抵扣，然后再做進項轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。
根據(jù)國稅公告201224號的要求，已抵扣的進貨發(fā)票不得申請退稅，因此對于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認可，否則會有不得退稅的風(fēng)險。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進行申報)。
根據(jù)國稅公告201224號的要求，已抵扣的進貨發(fā)票不得申請退稅，因此對于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認可，否則會有不得退稅的風(fēng)險。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進行申報)。
2023-02-13
你好
不能抵扣增值稅的
2020-10-23
同學(xué)你好
出口企業(yè)銷項免稅的 進賬不能抵扣
2021-03-21
你好 如果不能抵扣的話。 你就在增值稅認證平臺里面選擇勾選不抵扣處理 。 然后價稅合計入成本或者費用。?
2021-03-29
同學(xué)你好
需要進項轉(zhuǎn)出的
2020-11-10
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純出口銷售企業(yè)的進項稅額如何抵扣？
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老師好，企業(yè)做的是外貿(mào)出口沒有內(nèi)銷。他的進項稅有抵扣出口是免稅的，有做銷項稅，還給退稅了。進項是不是要做轉(zhuǎn)出
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你知道純外貿(mào)企業(yè)，像辦公費 差旅的進項稅額是不都不能抵扣
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專票進項不能抵扣，進項稅額轉(zhuǎn)出是掛營業(yè)外支出嗎
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老師，我們這邊是做退稅勾選的，我想問的是房租，住宿費等進項專票，也是不允許抵扣的吧？要先勾選再轉(zhuǎn)出嗎？因為這些是不能做退稅勾選的，退稅勾選只能勾選進貨的成本票？
是的，要先勾選再轉(zhuǎn)出
老師，我很疑惑，勾選再轉(zhuǎn)出，這不是多此一舉嗎？為什么勾選的時候不直接點擊不抵扣勾選，做賬時直接都入費用，不就好了？這樣做是不是也可以？
直接點擊不抵扣勾選，也是可以的。