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演示賬套

老師，小規(guī)模企業(yè)要給公司股東和個人股東分紅，具體的分錄怎么寫？

2023-02-13 10:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-02-13 10:35

借利潤分配應付利潤貸應付利潤借應付利潤貸銀行存款、應交稅費、個稅借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應付利潤。

快賬用戶9338 追問 2023-02-13 10:52

老師，我們賬套里好像沒有應付利潤這個科目，是需要自己新建一個嗎，編號寫多少呀，我們原本的編號是1121應收票據，1122應收賬款，1123預付賬款，1131應收股利，1132應收利息，1221其他應收款

齊紅老師解答 2023-02-13 10:52

你好，這個是負債類的科目，你看一下你有應付鼓勵嗎？

齊紅老師解答 2023-02-13 10:53

應付股利剛才打錯了。

快賬用戶9338 追問 2023-02-13 10:55

好的老師找到了，有應付利潤，剛才看錯科目了

齊紅老師解答 2023-02-13 10:56

不用客氣，工作愉快。

快賬用戶9338 追問 2023-02-13 11:12

老師還有一個問題，借利潤分配應付利潤貸應付利潤——是股東會作出分紅決議的時候，借應付利潤貸銀行存款、應交稅費、個稅——是支付分紅款的時候，借利潤分配未分配利潤貸利潤分配應付利潤——那這個分錄是什么時候做呢，摘要寫什么

齊紅老師解答 2023-02-13 11:13

這個是月末結轉的，因為利潤分配應付利潤沒有余額，結轉到未分配利潤里面去。

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